1 / Que veut dire gérer sa trésorerie ? 2 / Pourquoi la gérer ? 3 / Mettre en place des outils danalyse simples 4 / Gérer sa trésorerie, cest bien, mais

Gérer facilement et efficacement votre

trésorerie professionnelle

1 / Que veut dire “gérer sa trésorerie” ?

2 / Pourquoi la gérer ?

3 / Mettre en place des outils d’analyse simples

4 / Gérer sa trésorerie, c’est bien, mais comment l’améliorer ?

5 / Comprendre le passage du résultat à la trésorerie de fin d’année

Sommaire

Que veut dire « Gérer sa trésorerie » ?

La gestion de trésorerie :

◦ L’analyse des opérations passées

◦ Connaître la composition présente de ses avoirs financiers

◦Mais surtout prévoir les évènements futurs

1 / Définition

Pourquoi Gérer sa trésorerie ?

Mieux vaut prévenir que guerir

◦ l’anticipation des difficultés permet de réfléchir posément aux solutions à apporter, sans réagir dans l’urgence

◦ L’anticipation permet de rassurer vos partenaires financiers

◦ Il est par ailleurs plus facile d’obtenir et de négocier des lignes de trésorerie (découvert autorisé, Dailly…) de la part de votre partenaire financier lorsque celle-ci se porte bien

2 / Pourquoi ?

Comment Gérer sa trésorerie ?

La gestion de trésorerie peut s’effectuer par l’intermédiaire d’un tableau de suivi, en deux parties :

◦ Les recettes

◦ Les dépenses

3 / Comment ?

Les recettes sont essentiellement :

◦ Les encaissements clients TTC◦ Les subventions obtenues◦ Les remboursements de crédits de TVA éventuels◦ Les autres produits divers

Comment ?

Les dépenses sont essentiellement :

◦ Les paiements fournisseurs◦ La TVA◦ Les charges sociales◦ La rémunération du personnel◦ La rémunération de l’exploitant◦ Les frais de déplacements◦ Les frais de structure (loyer, téléphone, assurances…)◦ La cotisation annuelle du Club Business 76

Comment ?

En début de mois

1 au 6 prévisions

7 au 11 prévisions

12 au 16 prévisions



TOTAL

Solde de début 1 340 1 230 275 219 2 591 1 340

Encaissements client 1 150 250 400 Encaissements client 2 1 500 1 500 Encaissements client 3 300 3 000 3 300 Encaissements client 4 1 200 1 200 Encaissements client 5 1 500 1 500 Crédit de TVA - Autres encaissements - Sous-total encaissements 150 300 2 700 3 000 1 750 7 900

- Fournisseurs -260 -55 -78 -628 -71 -1 092 Salaires nets salariés -1 500 -1 500 Charges sociales -2 678 -2 678 Impôts et taxes (hors IS) - Immobilisations et investissements - Loyers et charges locatives -1 200 -1 200 Téléphone, internet -128 -128 Rémunération exploitant -2 000 -2 000 RSI - Sous-total décaissements -260 -1 255 -2 756 -628 -3 699 -8 598

1 230 275 219 2 591 642 642

janv-14

Ajustement du réel à lasemaine ou jour par jour

1 au 6 réalisé

7 au 11 prévisions




TOTAL

Solde de début 1 340 1 027 72 16 2 888 1 340

Encaissements client 1 150 250 400 Encaissements client 2 1 500 1 500 Encaissements client 3 30 300 3 500 3 830 Encaissements client 4 1 200 1 200 Encaissements client 5 1 500 1 500 Crédit de TVA - Autres encaissements 123 123 Sous-total encaissements 303 300 2 700 3 500 1 750 8 553

- Fournisseurs -260 -55 -78 -628 -71 -1 092 Salaires nets salariés -1 500 -1 500 Charges sociales -2 678 -2 678 Impôts et taxes (hors IS) - Immobilisations et investissements - Loyers et charges locatives -1 200 -1 200 Téléphone, internet -356 -128 -484 Rémunération exploitant -2 000 -2 000 RSI - Sous-total décaissements -616 -1 255 -2 756 -628 -3 699 -8 954

1 027 72 16 2 888 939 939

janv-12

Et ajustement du futur !!

Une fois les prévisions de trésorerie mises en place, et si la trésorerie le permet, il est possible d’anticiper, même pour une courte durée, des placements.

Ceux-ci génèreront de petits gains financiers

Pour cela, il convient simplement d’ajouter une ligne intitulée “placements” en dépenses et en recettes.

Un autre avantage

Exemple1 au 6 réalisé

7 au 11 prévisions




TOTAL

Solde de début 1 340 1 027 72 16 388 1 340

Encaissements client 1 150 250 400 Encaissements client 2 1 500 1 500 Encaissements client 3 30 300 3 500 3 830 Encaissements client 4 1 200 1 200 Encaissements client 5 1 500 1 500 Crédit de TVA - Autres encaissements 123 123 PLACEMENTS 2 550 Sous-total encaissements 303 300 2 700 3 500 4 300 8 553

- Fournisseurs -260 -55 -78 -628 -71 -1 092 Salaires nets salariés -1 500 -1 500 Charges sociales -2 678 -2 678 Impôts et taxes (hors IS) - Immobilisations et investissements - Loyers et charges locatives -1 200 -1 200 Téléphone, internet -356 -128 -484 Rémunération exploitant -2 000 -2 000 RSI - PLACEMENTS -2 500 Sous-total décaissements -616 -1 255 -2 756 -3 128 -3 699 -8 954

1 027 72 16 388 989 939

janv-12

Comment améliorer sa trésorerie ?

Le Besoin en fonds de roulement :

◦ + Le montant total de vos créances clients◦ + Le montant de vos stocks (en prix d’achats)◦ + le montant de vos autres créances (credit de TVA…)◦ - le montant total de vos dettes fournisseurs◦ - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA,

dettes fiscales, charges sociales…)◦ = le BESOIN en fonds de roulement

4 / Améliorer satrésorerie

Si votre BESOIN en fonds de roulement est positif, il faudra trouver des solutions pour le financer

Si votre BESOIN en fonds de roulement est négatif, c’est une bonne nouvelle.


L’objectif de tout entrepreneur, désireux d’optimiser sa trésorerie, est de maîtriser, et surtout réduire son BFR

Revenons ainsi sur la formule de tout à l’heure :



◦ + Le montant total de vos créances clients◦ + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) ◦ + le montant de vos autres créances (credit de TVA…)◦ - le montant total de vos dettes fournisseurs ◦ - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA,

dettes fiscales, charges sociales…)

◦ = le BESOIN en fonds de roulement


A BAISSER

Comment baisser ses créances clients :

◦ Demander régulièrement des acomptes vos clients◦ Relances plus régulières◦ Pourquoi ne pas mensualiser vos prestations, quand

cela est possible, avec un système de prélèvement automatique ?







A BAISSER

A BAISSER

Comment baisser ses stocks:

◦ En retardant au maximum les achats de matières premières ou de marchandises

◦ En évitant de commander en quantité plus importante pour bénéficier d’une remise commerciale : il est également possible de négocier ces remises en fonction d’un volume négocié sur l’année

◦ En cherchant des partenaires pouvant vous assurer des délais de livraison très courts







A BAISSER

A BAISSER

A BAISSER

A AUGMENTER

Comment optimiser ses dettes fournisseurs:

◦ En négociant avec eux un délai de règlement s’appliquant à toutes vos factures, et en respectant cet engagement !!

◦ En repoussant ce délai de règlement si vous en avez déjà négocié un avec eux. Vous serez en position de force si : Le volume d’affaires géré avec votre fournisseur au

augmenté Vous avez toujours ou Presque respecté vos engagements







A BAISSER

A BAISSER

A BAISSER

A AUGMENTER

A AUGMENTER

Quelques pistes en cas de difficultés passagères :

◦ Obtenir de votre partenaire bancaire une aide : Découvert autorisé Cession de créance

◦ Avoir recours à l’affacturage ?

◦ Demander le financement du CICE, si vous avez des salaries (auprès de votre partenaire bancaire, avec le concours d’OSEO)

◦ Demandes d’étalements auprès des organismes fiscaux et sociaux.

◦ Négocier avec vos principaux fournisseurs un paiement exceptionnellement décalé


Passer du résultat à la trésorerie de fin

d’année

Prenons l’exemple d’une entreprise qui a réalisé un benefice après impôt de 15 000 € au 31/12/2013

Celle-ci a enregistré sur l’année des dotations aux amortissements de 3 000 € en charge

Celle-ci a remboursé sur l’année 10 000 € sur l’emprunt qu’elle a contracté lors de sa creation

Elle a par ailleurs investi cette année 5 500 € dans du materiel informatique, qu’elle a financé par elle-même (autofinancement)

5 / Passer du résultatà la trésorerie

5 / Passer du résultatà la trésorerie

Bénéfice de l'exercice 15 000 €

Dotations aux amortissements 3 000 € Remboursements d'emprunts 10 000 €- Investissements autofinancés 5 500 €-

Variation du BFR(Hausse du BFR car son activité a augmenté) 2 200 €-

Trésorerie réelle générée sur l'exercice 300 €

Gérer, et surtout prévoir sa trésorerie est un élément essentiel d’une bonne gestion d’entreprise

Cette analyse est certainement plus importante que l’analyse du résultat

Un suivi régulier de trésorerie permettra d’anticiper au mieux les moyens d’actions, et pourquoi pas envisager des placements financiers

Il permet enfin d’avoir en tête avec précision les encaissements à venir, et ainsi être plus réactif sur les relances

Conclusion

◦ Merci pour votre attention

Bureau de Bois-Guillaume :65 Allée Alfred Nobel

Technoparc des Bocquets

76230 BOIS-GUILLAUME

02 32 12 35 01 Bureau d’Evreux :251 Rue Clément Ader

Bâtiment A Porte 7

27000 EVREUX

02 32 28 30 15

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Documents

1 / Que veut dire gérer sa trésorerie ? 2 / Pourquoi la gérer ? 3 / Mettre en place des outils danalyse simples 4 / Gérer sa trésorerie, cest bien, mais