ASSEMBLEE GENERALEASSEMBLEE GENERALE

DE L’ANVPDE L’ANVP

ANGERSANGERS

8 mai 20148 mai 2014 11

LE RAPPORT LE RAPPORT

FINANCIERFINANCIER

20132013

22

ASSEMBLEE GENERALE ANGERS : 8 et 9 MAI 2014

En préambule …

Les comptes de l’ANVP que nous vous Les comptes de l’ANVP que nous vous présentons:présentons:

Regroupent l’ensemble des opérations Regroupent l’ensemble des opérations comptables des sections, des délégations comptables des sections, des délégations interrégionales et du siège. interrégionales et du siège. Sont présentés sous la forme requise par le Sont présentés sous la forme requise par le planplan

comptable des associations et fondations comptable des associations et fondations pour permettre aux financeurs publics et pour permettre aux financeurs publics et privés d’appréhender la réalité de nos privés d’appréhender la réalité de nos activités et le fondement de nos demandes de activités et le fondement de nos demandes de financement.financement.

33

En préambule …

Les comptes de l’exercice 2013 - Les comptes de l’exercice 2013 - compte decompte de

résultat et bilan - et le budget 2014 résultat et bilan - et le budget 2014 sursur

lesquels vous êtes appelés à vous lesquels vous êtes appelés à vous prononcerprononcer

aujourd’hui, ont préalablement été aujourd’hui, ont préalablement été approuvésapprouvés

par Conseil d'administration de l’ANVPpar Conseil d'administration de l’ANVP

réuni le 10 avril 2014.réuni le 10 avril 2014.

44

Le compte de résultat 2013

Le compte de résultat photographie les Le compte de résultat photographie les produitsproduits

d’exploitation et les charges de d’exploitation et les charges de fonctionnement de fonctionnement de

notre association au 31 décembre 2013.notre association au 31 décembre 2013.

Il affiche pour l’année écoulée un résultat net Il affiche pour l’année écoulée un résultat net négatif de:négatif de:

- 23.246,14 EUR- 23.246,14 EUR

L’analyse des différents postes de produits et L’analyse des différents postes de produits et de charges vous permettra de mieux de charges vous permettra de mieux comprendre la teneur de ce résultat.comprendre la teneur de ce résultat.

  

55

Le compte de résultat : Les produits d’exploitation 2013

En 2013, 358.110 EUR de produits d'exploitation en En 2013, 358.110 EUR de produits d'exploitation en progression progression

de 0,66% par rapport à l’année écoulée.de 0,66% par rapport à l’année écoulée.

Des produits d’exploitation qui se répartissent en :Des produits d’exploitation qui se répartissent en : Cotisations : 51.475 EUR soit 14,4% des produits.Cotisations : 51.475 EUR soit 14,4% des produits. Dons de personnes physiques et d’organismesDons de personnes physiques et d’organismes

privés : 106.532 EUR soit 29,7% des produits.privés : 106.532 EUR soit 29,7% des produits. Subventions CNASEA, AdministrationSubventions CNASEA, Administration

pénitentiaire, Collectivités, Organismes publics :pénitentiaire, Collectivités, Organismes publics :

181.087 EUR soit 50,6% des produits.181.087 EUR soit 50,6% des produits. Participation des adhérents et autres produits :Participation des adhérents et autres produits :

14.189 EUR soit 5,3% des produits.14.189 EUR soit 5,3% des produits. 77

Le compte de résultat : Les produits d’exploitation 2013

88

Le compte de résultat : Les charges de fonctionnement 2013

En 2013, 405.167 EUR de charges de fonctionnement En 2013, 405.167 EUR de charges de fonctionnement enen

progression de 10% par rapport à l’année écoulée.progression de 10% par rapport à l’année écoulée.

Des charges de fonctionnement qui se répartissent en:Des charges de fonctionnement qui se répartissent en: Autres achats et charges externes : Autres achats et charges externes :

198.274 EUR soit 49% des charges.198.274 EUR soit 49% des charges. Frais de personnel : Frais de personnel :

110.786 EUR soit 27,3% des charges.110.786 EUR soit 27,3% des charges. Solidarité : Solidarité :

82.669 EUR soit 20,4% des charges.82.669 EUR soit 20,4% des charges. Dotation aux amortissements :Dotation aux amortissements :

12.987 EUR soit 3,3% des charges.12.987 EUR soit 3,3% des charges. 99

Le compte de résultat : Les charges de fonctionnement 2013

1010

Le compte de résultat : Les charges de fonctionnement 2013

Quelques explications sur les principaux Quelques explications sur les principaux postes…postes…

Autres achats et charges externes : Autres achats et charges externes :

198.274 EUR soit 49% des charges198.274 EUR soit 49% des charges

Une progression de 20.369 EUR (11,4%) par Une progression de 20.369 EUR (11,4%) par rapport à l’année précédente essentiellement rapport à l’année précédente essentiellement localisée sur trois postes : Formation et localisée sur trois postes : Formation et documentation, communication documentation, communication

et voyages et déplacements.et voyages et déplacements.

  

1111

Le compte de résultat : Les charges de fonctionnement 2013

Quelques explications sur les principaux Quelques explications sur les principaux postes…postes…

Salaires et charges sociales : Salaires et charges sociales :

110.786 EUR soit 27,3% des charges110.786 EUR soit 27,3% des charges

Une progression de 22.156 EUR soit 25 % par Une progression de 22.156 EUR soit 25 % par rapport à l’année précédente en raison de la rapport à l’année précédente en raison de la modification du statut et du temps de travail modification du statut et du temps de travail de collaborateurs.de collaborateurs.

1212

Le compte de résultat : Les charges de fonctionnement 2013

Quelques explications sur les principaux Quelques explications sur les principaux postes…postes…

Solidarité : Solidarité :

82.669 EUR soit 20,4% des charges82.669 EUR soit 20,4% des charges

Ce poste concerne les aides aux détenus et à Ce poste concerne les aides aux détenus et à leur famille, l’animation et le financement de leur famille, l’animation et le financement de la vie la vie

socio culturelle des établissements.socio culturelle des établissements.

Il a régressé de 6,4% par rapport à l’année Il a régressé de 6,4% par rapport à l’année écoulée.écoulée.

1313

Les contributions volontaires en nature :

Des frais de déplacement et des frais Des frais de déplacement et des frais annexes:annexes: Ont été déclarés par 70% des Ont été déclarés par 70% des bénévoles bénévoles

au titre de leur activité associative.au titre de leur activité associative. Ont été laissés en tant que don. Ont été laissés en tant que don.

1414

Les contributions volontaires en nature :

Les frais de déplacement et les frais Les frais de déplacement et les frais annexes:annexes: Ont donné lieu à l’émission de 826 reçus Ont donné lieu à l’émission de 826 reçus fiscaux pour un montant total de 492.992 fiscaux pour un montant total de 492.992 EUR dont:  EUR dont: 

459.114 EUR au titre des déplacements non remboursés (1,5 millions de kilomètres !).

33.878 EUR au titre des autres frais engagés et non remboursés

Bien que non comptabilisé , le temps Bien que non comptabilisé , le temps d'écoute déclaré représente plus de 30 d'écoute déclaré représente plus de 30 personnes à temps plein sur l'année 2013personnes à temps plein sur l'année 2013. .

1515

Le bilan 2013

Le bilan photographie les emplois (actif) et Le bilan photographie les emplois (actif) et les ressources (passif) de l’ANVP au 31 les ressources (passif) de l’ANVP au 31 décembre 2013 pour donner l’image de la décembre 2013 pour donner l’image de la situation globale de l’association à cette situation globale de l’association à cette date.date.

1616

Le bilan 2013

Quelques observations sur le bilan…Quelques observations sur le bilan…

Même s’il affiche cette année un résultat Même s’il affiche cette année un résultat comptable négatif de 23.246,14 EUR, la comptable négatif de 23.246,14 EUR, la structure financière du bilan reste structure financière du bilan reste globalement saine.globalement saine. L’ANVP dispose à la fin de l’exercice 2013 L’ANVP dispose à la fin de l’exercice 2013 d’uned’une

trésorerie de 423.564 EUR, de fonds propres trésorerie de 423.564 EUR, de fonds propres netsnets

de 611.456 EUR et n’a aucun endettement à de 611.456 EUR et n’a aucun endettement à plusplus

d’un an.d’un an.

1818

Le bilan 2013

Quelques observations sur le bilan …Quelques observations sur le bilan …

Le fonds dédié « Dr AZERAD » présente un soldeLe fonds dédié « Dr AZERAD » présente un solde

disponible de près de 50.000 EUR ; il a été disponible de près de 50.000 EUR ; il a été sollicité en 2013 à hauteur de 10.451,83 EUR.sollicité en 2013 à hauteur de 10.451,83 EUR. Le suivi au niveau des délégations inter Le suivi au niveau des délégations inter régionales régionales illustre des pratiques très illustre des pratiques très différentes : faut-il réaffecter ce fonds vers des différentes : faut-il réaffecter ce fonds vers des délégations inter régionales délégations inter régionales utilisatrices utilisatrices pour l’épuiser ?pour l’épuiser ? Avec la montée en puissance des bourses Avec la montée en puissance des bourses d’études, uned’études, une

organisation adaptée pour constituer d’autres organisation adaptée pour constituer d’autres fondsfonds

dédiés est indispensable en 2014. dédiés est indispensable en 2014.

1919

Le bilan 2013

L’affectation du résultat:L’affectation du résultat:

Compte tenu de la structure du haut de notre Compte tenu de la structure du haut de notre bilan, le Conseil d'administration vous bilan, le Conseil d'administration vous propose d'affecter propose d'affecter

le résultat négatif de l’exercice 2013: le résultat négatif de l’exercice 2013: Dans un premier temps, au report à Dans un premier temps, au report à nouveau. nouveau. Avant d’imputer, dans un second temps, le Avant d’imputer, dans un second temps, le montant du report à nouveau cumulé depuis montant du report à nouveau cumulé depuis plusieurs année, à la « réserve de trésorerie » plusieurs année, à la « réserve de trésorerie » qui permet de l’absorber aisément. qui permet de l’absorber aisément. 2020

Le budget prévisionnel

Un budget prévisionnel 2014 ambitieux Un budget prévisionnel 2014 ambitieux élaboré à partir des cinq hypothèses élaboré à partir des cinq hypothèses suivantes :suivantes : Une stabilisation globale des dépenses.Une stabilisation globale des dépenses. Une amplification du développement des Une amplification du développement des cotisations et des dons de personnes cotisations et des dons de personnes physiques.physiques. Une progression des financements des Une progression des financements des entreprisesentreprises

pour combler le retrait de M6 (30.000 EUR).pour combler le retrait de M6 (30.000 EUR). Une politique volontariste et généralisée deUne politique volontariste et généralisée de

demandes de subventions publiques. demandes de subventions publiques. Une recherche novatrice et proactive de Une recherche novatrice et proactive de nouveaux financements privés et publics. nouveaux financements privés et publics.

  

Autant d’incontournables pour assurer la Autant d’incontournables pour assurer la santé financière de l’ANVP, le développement santé financière de l’ANVP, le développement de ses actions sur le terrain et son de ses actions sur le terrain et son rayonnement …rayonnement …

2121

Le budget prévisionnel

  

Autant d’incontournables pour Autant d’incontournables pour assurer - la santé financière de assurer - la santé financière de l’ANVP,l’ANVP,- le développement de ses actions - le développement de ses actions sur le terrain et son rayonnement sur le terrain et son rayonnement - etc…- etc…

2222

En résumé

Ce résultat comptable négatif après deux Ce résultat comptable négatif après deux exercices exercices

positifs est une opportunité pour mener en positifs est une opportunité pour mener en 20142014

une réflexion approfondie pour:une réflexion approfondie pour: Pérenniser la santé financière de l’ANVP.Pérenniser la santé financière de l’ANVP. Mettre en conformité avec nos missions laMettre en conformité avec nos missions la

répartition de nos produits et de nos répartition de nos produits et de nos charges. charges. Favoriser le développement de nos actions Favoriser le développement de nos actions sur sur

le terrain. le terrain. Assurer notre rayonnement.Assurer notre rayonnement. … …

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ASSEMBLEE GENERALE ASSEMBLEE GENERALE 20132013

LE RAPPORT FINANCIERLE RAPPORT FINANCIER

FINFIN

FINFIN

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