Le systme pdagogique mis en oeuvre par l'Ecole Nationale de Commerce et de Gestion de Settat repose sur le principe de la concrtisation des connaissances thoriques acquises tout au long du cursus de formation. L'objectif est galement de se confronter aux ralits de l'entreprise dans les domaines de l'informatique, la gestion, la communication... Le stage de la deuxime anne est considr comme tant un stage d'initiation qui devrait permettre l'tudiant de se familiariser avec la vie quotidienne de l'entreprise ainsi que de voir le cot pratique qui devra complter les connaissances thoriques acquises. Cette mission constitue donc pour l'tudiant, une relle opportunit pour la recherche d'information, la rflexion et le dveloppement de l'esprit d'analyse et de synthse, c'est donc une tape importante dans l'volution et le dveloppement des qualits et capacits de l'tudiant tant intellectuelles, que relationnelles ou humaines. De ce fait, mon choix s'est dirig vers un groupe qui joue un rle majeur dans l'conomie nationale, en effet, cet tablissement est actuellement l'un des oprateurs publics les plus importants sur la scne conomique marocaine. Ce rapport est le fruit d'un stage effectu au sein de la Caisse de dpt et de gestion (CDG), dont le sige est situ Rabat. Cette institution en plus de son travail en matire de Gestion des ressources d'pargne, travaille en troite collaboration avec ses filiales qui touchent diffrents secteurs importants pour l'conomie de notre pays (...) Sommaire: Introduction Partie I : Prsentation gnrale du Groupe Caisse de dpt et de gestion I) Prsentation gnrale II) Historique A. 1959 1965 : consolidation de la souverainet nationale B. 1965 1972 : dynamique de l'investissement C. 1973 1982 : la marocanisation D. 1983 1992 : l'ajustement structurel E. 1993 1999 : privatisations & drglementation F. Les annes 2000 : dveloppement & partenariats stratgiques G. 2005 : la nouvelle organisation de la Caisse de dpt et de gestion III) Les missions du Groupe Caisse de dpt et de gestion IV) La nouvelle culture d'organisation de la Caisse de dpt et de gestion V) Organisation

VI) Filiales de la Caisse de dpot et de gestion Partie II : Prsentation de la direction de la comptabilit I) Prsentation gnrale de la direction de la comptabilit II) La comptabilit au sein de la Caisse de dpt et de gestion A. Entit comptabilit et socits gres B. Entit consolidation et comptabilit analytique C. Le systme d'information au sein de la Caisse de dpt et de gestion III) Tches effectues au sein de la Caisse de dpt et de gestion Partie III : Projet de consolidation des comptes du groupe Caisse de dpt et de gestion selon les normes IAS/IFRS Section 1 : Consolidation des comptes du groupe avant la nouvelle rglementation I) Consolidation des comptes du groupe Caisse de dpt et de gestion A. Nature de contrle B. Primtre de consolidation avant nouvelle rglementation BAM C. Mthodes de consolidation D. Lourdeur du processus Section II : Impact de la nouvelle rglementation I) Prsentation de la nouvelle rglementation A. Cadre gnral B. Descriptif du projet BAM II) Impact sur les tats de synthse de la Caisse de dpt et de gestion-tablissement public A. Caractristiques des tats financiers B. Etats financiers retraits IFRS III) Impact sur la procdure de consolidation des comptes du groupe Caisse de dpt et de gestion A. Uniformisation du plan comptable du groupe Caisse de dpt et de gestion B. Primtre et mthodes de consolidation Conclusion Bibliographie

Copyright Oodoc - Rapport de stage au sein de la Caisse de dpt et de gestion (CDG) http://www.oodoc.com/98627-cdg-caisse-depot-gestion-stage-comptabilite.php

Mtiers et filiales de la CDGGestion de lpargne

Le rle de la CDG consiste canaliser, scuriser et grer les fonds dpargne et les dpts rglements et/ou confis sous mandat, y compris ceux des organismes grs. Il est dfini, de faon explicite, dans les textes rglementaires en vigueur. Ainsi, la CDG est en charge de : - La centralisation des dpts provenant de (s) : o Rserves de la Scurit Sociale Rgime Gnral (CNSS) ; o La Caisse dEpargne Nationale (CEN) collecte par Barid Al Maghrib / Al Barid Bank ; o Professions Juridiques (Fonds de Tiers des Notaires, Fonds des Secrtaires Greffiers des Tribunaux, Fonds des Barreaux et des Avocats, ) ; o Consignations (Administratives, Judiciaires et Cautionnements, ) ; o; - Et de la gestion des fonds : o De rserves et des excdents des Rgimes d'Assurance Maladie Obligatoire de base ; o Institutionnels Spcifiques tels que : Fonds de Garantie des Accidents de Travail ; Fonds dAssurance des Notaires ; . Au del du caractre rglement et dintrt gnral intrinsque ces activits, la priorit pour lavenir est de renforcer le rle de lInstitution dans sa vocation de Tiers de Confiance des fonds dpargne et dpts rglements . Pour ce faire, la CDG adopte une approche base sur des principes de scurit, de rentabilit et de liquidit requis. Cette approche se fait dans un cadre constamment renouvel, en adoptant une gestion personnalise selon les meilleurs standards en terme dinnovation, de proximit, de savoir faire, et de qualit, et ce, au service des diffrentes parties prenantes. Consignation Service assur par la CDG, charge, en vertu des articles 2 et 15 du dahir portant sa cration, de recevoir les consignations administratives et judiciaires ainsi que les cautionnements. Ce service consiste en la rception des droits de personnes physiques ou morales en vue de prserver puis de restituer ces droits leurs ayants droits dment reconnus et identifis.

Conditions Les consignations reues, qui ne peuvent tre quen numraire ou en valeur, sont celles ordonnes ou autorises par un dahir, par un texte rglementaire ou par une dcision administrative ou judiciaire. Rmunration des sommes consignes Les sommes consignes reoivent une rmunration dont le taux est fix par le Directeur Gnral sur avis de la commission de surveillance et ce, lexception des cautionnements provisoires (art. 20). Les catgories de consignation reues :

Les consignations administratives et judiciaires Les cautionnements provisoires des soumissionnaires Les cautionnements dfinitifs des concessionnaires des services publics et des adjudicataires de marchs publics de travaux ou de fournitures Les cautionnements administratifs divers et les cautionnements prvus par la loi Les retenues opres la suite de saisies-arrts ou oppositions sur les traitements ou salaires des fonctionnaires civils ou militaires

Prvoyance La retraite est une pargne long terme, dont la gestion ncessite un savoir faire et une rigueur sans faille. La prvoyance reprsente un secteur dans lequel la CDG ne cesse de dvelopper ses activits, via la CNRAf et le RCAR, institutions qu'elle gre directement. La stratgie retenue par la CDG pour dvelopper sa prsence sur le march de la retraite privilgie l'approche de partenariat avec des institutions et des organismes nationaux. Caisse Nationale de Retraites et dAssurances (CNRA) En s'appuyant sur un ensemble de partenaires, la CNRA propose des produits complets d'assurance des personnes. Qu'ils soient collectifs ou individuels, de base ou complmentaire, ces produits sont une pargne moyen et long terme, permettant de constituer un capital et (ou) une rente. Ce march connat une croissance notable et se dveloppera davantage moyen terme. La CNRA se positionne en acteur important dans ce secteur et les produits qu'elle a mis en place rpondent un besoin cibl, et sont appels un avenir prometteur. Rgime Collectif dAllocation de Retraite (RCAR) Le RCAR, rgime cr en 1977, concerne le personnel des tablissements publics, ainsi que les journaliers et les contractuels de l'tat et des collectivits locales. Aprs plus de 30 annes d'existence, le RCAR bnficie d'une notorit reconnue, grce une gestion efficace et efficiente. Finance et Assurance Banque

CDG CAPITAL

Banque dinvestissement du Groupe CDG, exerant 5 principaux mtiers : Activits de Marchs, Corporate Finance, Gestion dActifs, Services Bancaires et Financiers, Capital Investissement. Filiales spcialises : CDG Capital Gestion: Gestion collective CDG Capital Bourse : Intermdiation boursire CDG Capital Private Equity: Capital investissement CDG Capital Real Estate : Gestion de fonds immobiliers et touristiques CDG CAPITAL REAL ESTATE

CDG Capital Real Estate est une socit de gestion de fonds dinvestissement spcialise dans le secteur immobilier et touristique. A ce jour, CDG Capital Real Estate gre deux socits dinvestissement : Madaf et SIM (Socit Immobilire de la Mer). CDG Capital Bourse Le rle principal de CDG Capital Bourse est le conseil et laccompagnement de ses clients dans leurs investissements en bourse. Ainsi, CDG Capital Bourse offre ses services ses clients rpartis entre institutionnels nationaux et trangers, OPCVM, personnes morales, et personnes physiques CDG Capital Bourse est lune des socits de bourse leader de la place. Elle se distingue par un service personnalis qui se caractrise par : La qualit du conseil et de lexcution des ordres Le respect de la primaut du client La discrtion dans le traitement CDG Capital Gestion CDG Capital Gestion gre un actif de prs de 53 milliards de dirhams travers une gamme de 45 OPCVM certifis conformes aux normes internationales GIPS Global Investment Performance Standards . Elle constitue aujourdhui une rfrence en matire de gestion dactifs pour compte de tiers au Maroc. Un mtier centr sur : La gestion collective par le biais dOPCVM ouverts et /ou ddis; Le conseil personnalis. CDG CAPITAL PRIVATE EQUITY

CDG Capital Private Equity est une socit de gestion de fonds dinvestissements, ayant pour but dinvestir en fonds propres et quasi fonds propres dans des entreprises marocaines non

cotes. Actuellement, elle assure la gestion de quatre Fonds dinvestissement sur trois lignes mtiers : Activit Dveloppement Le Fonds Accs Capital Atlantique Maroc (ACAMSA), dune taille de 180 MDH; Le Fonds CapMezzanine, dune taille de 350 MDH. Activit Amorage / Capital risque Le Fonds Sindibad SA (FSSA), dune taille de 48 MDH. Activit Carbone Le Fonds Capital Carbone Maroc (FCCM), dune taille de 300 MDH. A travers ces lignes mtiers, CDG Capital Private Equity est la seule socit de gestion de fonds de capital investissement au Maroc offrant les financements correspondant aux diffrents stades de dveloppement des entreprises marocaines. Crdit Immobilier et Htelier (CIH) Le Crdit Immobilier et Htelier (CIH) est la premire banque marocaine spcialise dans limmobilier et le tourisme. Cest aussi une grande banque de dpt et de crdit, une banque universelle offrant tous les services bancaires. MAGHREB TITRISATION Maghreb Titrisation, socit anonyme au capital de 5.000.000,00 de dirhams, est le premier tablissement marocain spcialis dans lingnierie financire, le dpt et la gestion de tout Fonds de Placements Collectifs en Titrisation (FPCT). Cre en avril 2001, Maghreb Titrisation est aujourdhui le leader rgional de la titrisation, avec des ralisations au Maroc et linternational.Socit dinvestissement.

Fipar-Holding Fipar-Holding est une socit dinvestissement ayant pour vocation de dtenir et de grer pour compte de tiers, un portefeuille diversifi de participations de taille significative avec un objectif de rentabilit financire moyen et long terme.

Assurance

Socit Centrale de Rassurance La SCR agit dans le domaine dactivit de la Rassurance toutes branches.

Socit anonyme rgie par le Dahir du 23 Chaoual 1379 (20 Avril 1960) qui bnficie de la garantie de lEtat, la SCR a t cre en 1960 par convention entre lEtat et la Caisse de Dpt et de Gestion, modifie et renouvele le 28 Novembre 2000. La Socit Centrale de Rassurance est la premire compagnie de rassurance du march marocain, elle offre des couvertures en rassurance pour l'ensemble des risques (toutes les branches IARD, Vie, Aviation, Maritime,.....etc.).

ATLANTA ATLANTA Une culture base sur des valeurs humaines et des engagements respects Nos valeurs

Expertise : pour rpondre aux besoins de la clientle de plus en plus exigeante. Ecoute : pour mieux comprendre les attentes de nos partenaires Transparence : pour renforcer la confiance avec nos partenaires Innovation : pour anticiper les offres adaptes des demandes latentes. Notre engagement

Une satisfaction partage entre : o Nos clients grce une qualit de service performante o Nos collaborateurs grce une implication et une valorisation permanente o Nos actionnaires grce une rentabilit honorable et un dveloppement adapt aux mutations du secteur

Crdit

SOFAC SOFAC opre dans le secteur du crdit la consommation. Cest une socit de financement voue la matrise des risques lis la gestion des services financiers et des prestations complmentaires des particuliers.Autres

CAISSE MAROCAINE DES MARCHES Etablissement de crdit par signature, spcialis dans le domaine du financement de la commande publique. Dans le cadre de ses orientations stratgiques, la CMM est appele un recentrage de ses activits sur son mtier de base d'intervention en garantie. L'insertion de la CMM dans la nouvelle dynamique financire procde d'une vision renouvele articule autour d'une mission d'intrt gnral d'appuiaux PME attributaires de marchs publics. De mme la CMM entend conforter son rle d' outil de rference en matire de financement de la commande publique pour accompagner la dynamique de dvelopement et d'quipement en

infrastructure de base. Pour ce faire, elle s'est inscrite dans un processus de rapprochement avec les banques pour confirmer sa position d' Etablissement de place agis Foncire Chellah Redynamise en 2005 et dtenue 100% par la CDG, la Foncire Chellah (ex SOPHAL) est un fond dinvestissement immobilier prsent sur le segment de limmobilier professionnel locatif et les zones dactivits. Sa nouvelle stratgie dintervention repose sur le dveloppement dun portefeuille dactifs immobiliers usage de bureaux, de commerces et logistiques.

Politique de recrutement

Le Groupe Caisse de Dpt et de Gestion, un capital humain au service du Maroc Avenir. Le Groupe CDG cest prs de 5 000 collaborateurs impliqus dans nos mtiers, notamment de prvoyance et promotion de lpargne, de banque daffaires, de marchs des capitaux et de gestion dactifs. Mais le Groupe Caisse de Dpt et de Gestion cest galement des mtiers oprationnels dans la promotion, lamnagement, les services de limmobilier, le tourisme, les infrastructures, lenvironnement et les services aux collectivits.

Politique Ressources Humaines Parce que son capital humain est au cur de sa stratgie de dveloppement, le Groupe CDG a mis en place une gestion attentive des ressources humaines base sur des outils RH performants, une valorisation du capital humain et un systme efficace de progrs et dvaluation. Valorisation du capital humain Le VCH est un grand projet structurant pour la politique de ressources humaines du Groupe CDG. Mis en place la CDG et la CNRA-RCAR depuis 2001, ce systme de gestion RH est en cours de gnralisation toutes les filiales du Groupe. Ce projet a permis notamment de rcompenser les rsultats plus que lanciennet, de passer de la notation lvaluation des performances et dhomogniser les outils RH au niveau du Groupe CDG. Management par Objectifs Le MPO, mis en place en 2003, est un instrument dexcution de la stratgie et un moyen de renforcer une culture dentreprise tourne vers les rsultats. Il vise mobiliser efficacement

les collaborateurs pour latteinte des objectifs stratgiques dfinis par la Direction Gnrale.

Formation La CDG fait de la formation une mesure daccompagnement importante pour la ralisation de ses orientations stratgiques et de ses projets. Ainsi, chaque anne un plan de formation ambitieux est labor. La formation la Caisse de Dpt et de Gestion sert les diffrentes structures du Groupe mais elle est surtout au service des collaborateurs afin de faciliter leur dveloppement personnel et professionnel. Gestion de carrire Lvolution des carrires dans le Groupe CDG est base sur une logique gagnant gagnant qui tient faire correspondre la stratgie de lEntreprise celle de lindividu. C'est donc sur cette logique gagnant-gagnant que se base toute volution de carrires. De plus, la richesse de nos mtiers et le nombre de nos filiales ouvrent chaque employ des perspectives dvolution de carrires multiples et enrichissantes. Effectivement, les possibilits dvolution sont multiples : mobilit horizontale, mobilit verticale, mobilit vers les filiales ou en provenance des filiales. Les individus peuvent progresser dans lorganisation selon deux filires parallles et complmentaires :

Une filire de leadership qui les conduit assumer des responsabilits dquipe et devenir des leaders part entire; Une filire dexpertise qui les conduit assumer des responsabilits techniques et scientifiques et devenir des experts reconnus dans une spcialit ou un domaine de spcialits.