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Modèle de business plan sur 3 ans

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Modèle de business plan à télécharger sur www.netpme.fr - rubrique Outils de Pilotage.

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Page 1: Modèle de business plan sur 3 ans

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VOUS VOUS APPRETEZ A VISUALISER UN EXTRAIT DE DOCUMENT NETPME

AVERTISSEMENT : Cette page constitue un extrait de document commercialisé par NetPME. Il vous est communiqué afin de vous aider à visualiser son contenu. Cet extrait ne peut être utilisé seul, à l’exclusion du reste du document.

Page 2: Modèle de business plan sur 3 ans

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Comment réaliser et présenter un business plan professionnel ? Cette étape à laquelle n’échappe aucun porteur de projet est indispensable pour convaincre une banque ou des investisseurs potentiels. Le business plan est crucial car il doit restituer une synthèse de votre projet et traduire en termes financiers vos hypothèses de développement sur 3 ans. La décision de financer ou non votre projet sera prise par vos interlocuteurs en analysant votre business plan. Mieux vaut ne rien oublier et mettre toutes les chances de réussite de votre côté.

Téléchargez BIZPREV ™, composé de 3 éléments majeurs :

1) Un exemple très détaillé et commenté pour vous guider « pas à pas » dans l’élaboration de votre business plan.

2) Une matrice de business plan « vierge » que vous devrez compléter avec vos chiffres. Cette matrice traduira instantanément vos hypothèses en un compte de résultats, un bilan prévisionnel, un plan de financement et votre besoin de fonds de roulement (BFR). De plus, cette matrice produira automatiquement des tableaux de synthèses incluant les ratios financiers indispensables et des graphiques.

3) Une trame (plan détaillé) à compléter pour savoir comment présenter votre business plan.

BIZPREV inclut aussi un lexique très complet des termes financiers à connaître.

Ce module est utilisable sur un ordinateur PC ou Mac doté de Microsoft Excel® 97 et supérieur ainsi que Word® 97 et supérieur.

Aucune installation de logiciel n’est nécessaire.

Notre modèle de business plan est prêt à l’emploi et ne nécessite pas de mise à jour ultérieure. Vous pouvez le réutiliser pour plusieurs projets.

Dans la matrice Excel fourni, les paramètres que vous devez compléter avec vos propres chiffres figurent en orange dans les onglets. Les cellules en vert sont également modifiables mais dans ce cas vous écraserez des formules de calcul destinées à simplifier certaines estimations de coûts effectuées dans l'onglet "Paramètres". Les cellules en bleu ne sont en revanche pas modifiables.

Dans les pages suivantes, découvrez un extrait des résultats fournis par de l’outil. Cet extrait est illustré par le cas de l’entreprise fictive « Choc2Luxe ».

Page 3: Modèle de business plan sur 3 ans

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BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2012 Utilisateur exclusif : NetPME . . . 05/04/2013

Choc2Luxe (05 avril 2013)

Nom de la société :

Début des prévisions : Devise par défaut :

Date du jour : Chiffres en k€ (milliers d'Euros)

Premier exercice (Année 1) : ou en € (Euros)

Gamme de produits et/ou de services vendus :

Nom du Produit/Service 1 : * Coût de revient direct 100 %

Nom du Produit/Service 2 : * Charges externes 20 %

Nom du Produit/Service 3 : * Impôts & taxes (hors I.S.) 80 %

Nom du Produit/Service 4 : * Charges de personnel 20 %

Nom du Produit/Service 5 : * Amortissements 20 %

Bilan initial : ACTIF Bilan initial : PASSIF

Immobilisations nettes : 0 k€ Capital social : 0 k€

Résultats et réserves : 0 k€

Stocks & en-cours : 0 k€ Emprunts et dettes f inancières : 0 k€

Clients et autres créances : 0 k€ Dettes fournisseurs : 0 k€

Dettes f iscales et sociales : 0 k€

Comptes f inanciers / disponible : 0 k€ Autres dettes & comptes de régul. : 0 k€

Total : 0 k€ Total : 0 k€

Besoin en fonds de Roulement (BFR) -> délais moyens de règlement des clients et des fournisseurs :

BFR Clients BFR Fournisseurs Stocks & en-cours

% jours % jours en % des ventes

50 % 0 50 % 0 Année 1 : 10,0%

25 % 30 50 % 30 Année 2 : 10,0%

25 % 60 0 % 60 Année 3 : 10,0%

0 % 90 0 % 90 Année 4 : 10,0%

0 % 120 0 % 120 Année 5 : 10,0%

Effectifs antérieurs : 0 personnes Taux de la TVA : 19,6 %

Chiffre d'affaires exercice n-1 : 0 k€ Taux de l'impôt (I.S.) : 33,3 %

Remise moyenne aux distributeurs : 35,0 % Taux des "impôts & taxes" (% V.A.) : 5,0 %

Taux d'intérêt des emprunts MLT : 7,0 % Taux d'intérêt sur placement de T+ : 0,0%

Part du CA passée en escompte : 0,0 % Taux d'agios sur découvert : 10,0%

Taux d'escompte annuel pratiqué : 9,0 % Durée des emprunts à LMT : 5 ans

Echéance moyenne des traites escomptée : 2 mois Devise employée (au lieu de l'Euro) : €

2013 2014 2015 2016 2017

Désendettements sur emprunts antérieurs : 0 0 0 0 0 k€

Reliquat d'amortissements antérieurs : 0 0 0 0 0 k€

Crédits d'impôts éventuellement prévus : 0 0 0 0 0 k€

Estimation de l'I.S. 4 11 23 0 0 k€

Salaires = versés sur : 12 mois Investissement pour chaque nouvelle embauche :

Taux de charges sur salaires bruts : 45,0 % (part patronale) * Mobilier & matériel de bureau 0,5 k€

Premier exercice = sur : 12 mois * Matériel informatique & logiciels 1,0 k€

Charges annuelles :

Locations immobilières : 18,0 k€ la première année

Frais postaux, télécommunications : 1,0 k€ par pers./an . Redevances sur brevets 0,0 % du CA

Achats de consommables : 0,5 k€ par pers./an . Voyages et déplacements 2,0 k€ /pers./an

Etudes & documentations : 0,3 k€ par pers./an . Missions et réceptions 1,0 k€ /pers./an

Assurances spécif iques : 0,5 % du CA . Recrutement et formation 2,0 % M.Sal.

BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2012 NetPM E . . .

2013

L'entreprise "Choc2Luxe" a une activité de production et de vente de chocolats de luxe, tant auprès de particuliers que sur le segment des grandes

entreprises désireuses de f idéliser leurs clients ainsi que d'autres contacts importants avec des cadeaux de qualité.

Le fondateur et dirigeant de l'entreprise a établi les prévisions ci-dessous à l'aide de ses associés et de son Expert Comptable. L'entreprise a prévu de

démarrer son activité au 01/01/2011.

Les prévisions d'activité s'effectuent sur deux segments distincts : "Ventes de chocolats aux particuliers " et "Ventes de chocolats aux

entreprises". Ces deux familles feront l'objet de prévisions détaillées dans les onglets "P1" et "P2", sachant que ce logiciel permet d'effectuer des

prévisions de ventes sur 5 segments distincts.

En première analyse, le fondateur de Choc2Luxe et son conseil f inancier tablent sur un loyer annuel charges incluses de 18 k€ (soit 1500 € par mois),

sur des frais postaux, de télécommunications et d'Internet de 1 k€ (1000 €) par personne et par an, sur des achats de consommables (eau, énergie,

fournitures...) estimés à 0,5 k€ par personne et par an et sur des coûts annuels d'études et de documentations de 0,3 k€ par personne (300 €).

Les primes d'assurances sont estimées à 0,5% du CA. Il n'est prévu de verser aucune redevance sur des brevets, sur des marques ou sur d'autres

titres de propriété intellectuelle.

Le poste "voyages et déplacements" est estimé, en première analyse, à 2 k€ par personne et par an, tandis que les frais annuels de missions et de

réceptions sont estimés à 1 k€ par salarié. Enfin, le poste "recrutement et formation" est estimé à 2% de la masse salariale.

Les paramètres ci-dessous achèvent de renseigner cette page de paramètres. S'agissant d'une création d'entreprises, il n'y pas pas d'effectifs

antérieurs. L'entreprise ne compte pas commercialiser ses produits via de tiers mais , si tel était le cas, la remise moyenne aux distributeurs serait de 35%

par rapport au prix de vente f inal HT du produit.

Le taux de la TVA est de 19,6% et le taux de l'impôt sur les sociétés est de 33,3%. Pour prendre en compte de manière forfaitaire l'ensemble des autres

impôts et taxes (taxe d'apprentissage, taxe professionnelle ou autres taxes de même nature), le dirigeant et son Expert Comptable estiment que ces

différentes taxes seront au plus égales à 5% de la valeur ajoutée de Choc2Luxe.

Si l'entreprise s'endette à moyen ou à long terme, le taux d'intérêt moyen des prêts bancaires est estimé à 7%. L'entrepreneur n'envisage pas

d'escompter une partie de son chiffre d'affaires, en l'occurrence de mobiliser d'éventuelles créances sur de grandes entreprises. Si tel était le cas, le

taux d'escompte annuel pratiqué est estimé à 9% et l'échéance moyenne des traites escomptées serait de 2 mois.

Dans ce prévisionnel, l'entrepreneur ne prend pas en compte d'éventuels produits f inanciers, qui seraient de toute manière marginaux, liés au placement

de sa trésorerie excédentaire. A contrario, le taux d'agios en cas de découvert bancaire est estimé ici à 10%. Là encore, ni le dirigeant de l'entreprise ni

ses conseillers f inanciers n'envisagent pas cette option pour f inancer le développement de Choc2Luxe, un plan de f inancement devant de préférence

être équilibré par des ressources durables.

Les éventuels emprunts à moyen-long terme sont considérés sur 5 ans. Enfin, la devise utilisée dans le cas présent est naturellement l'Euro (€).

Etant donné que notre exemple porte sur une création d'entreprise, il n'y pas pas lieu d'intégrer dans nos comptes prévisionnels de remboursements

d'emprunts antérieurs, ni de reporter des dotations aux amortissements sur des immobilisations antérieures . Vu la nature de l'activité, il n'y a pas non plus

lieu de prévoir de crédits d'impôts, comme par exemple le crédit d'impôt-recherche.

Les salaires seront versés sur 12 mois, ce qui veut dire qu'il n'est pas envisagé de 13ème mois ou de primes équivalentes. Le taux de charges sur

salaires bruts (part patronale) est de 45%.

Enfin, l'entrepreneur prévoit, en première analyse, un investissement moyen de 500€ HT (0,5 k€) en mobilier et en matériel de bureau pour chaque

nouvelle embauche ainsi que 1000€ HT (1 k€) de matériel informatique et de logiciels. Ces données forfaitaires pourront naturellement être aff inées dans

le plan d'investissement.

Principaux paramètres

Ventes de chocolats aux particuliers

Ventes de chocolats aux entreprises

Etant donné qu'il s'agit d'une création ex nihilo, Choc2Luxe ne possède pas de bilan antérieur et le tableau ci-dessous, qui constitue un bilan initial simplif ié

à renseigner pour une entreprise existante, demeure par conséquent à zéro.

Les paramètres relatifs aux délais de règlement moyens des clients et des fournisseurs ainsi qu'au niveau de stock permettent de calculer le besoin en

fonds de roulement (BFR) de la société. La variation du BFR est en effet un élément déterminant dans le plan de f inancement d'une entreprise. Un niveau

de stock signif icatif ou des délais de règlement clients élevés (par exemple supérieurs à 60 jours) peuvent peser sur la trésorerie de l'entreprise si le

chiffre d'affaires augmente rapidement.

Dans le cas présent, les délais de règlement clients sont essentiellement liés à la clientèle des grandes entreprises , les particuliers payant leurs achats

au comptant. Le dirigeant de Choc2Luxe prévoit ainsi que 50% du chiffre d'affaires sera encaissé au comptant (soit 0 jours de délais de paiement), que

25% du CA sera encaissé à 30 jours et les 25% restants à 60 jours.

En matière de délais de règlement de ses fournisseurs, l'entrepreneur prévoit de les payer au comptant pour 50% des créances et à 30 jours pour les

50% restants.

La production de Choc2Luxe étant constituée de produits ultra-frais qui supporteraient mal toute forme de conservation, le dirigeant prévoit uniquement

un niveau de stocks ou d'encours de production à hauteur de 10% de ses ventes annuelles.

Choc2Luxe

01/01/2013

05/04/2013

Exemple de l’onglet « Paramètres initiaux » de la matrice Excel à télécharger : NB : une fois vos données renseignées (cellules en orange), les tableaux et graphiques du business plan se forment automatiquement.

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BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2012 Utilisateur exclusif : NetPME . . . 05/04/2013

Choc2Luxe (05 avril 2013)

Nom de la société :

Début des prévisions : Devise par défaut :

Date du jour : Chiffres en k€ (milliers d'Euros)

Premier exercice (Année 1) : ou en € (Euros)

Gamme de produits et/ou de services vendus :

Nom du Produit/Service 1 : * Coût de revient direct 100 %

Nom du Produit/Service 2 : * Charges externes 20 %

Nom du Produit/Service 3 : * Impôts & taxes (hors I.S.) 80 %

Nom du Produit/Service 4 : * Charges de personnel 20 %

Nom du Produit/Service 5 : * Amortissements 20 %

Bilan initial : ACTIF Bilan initial : PASSIF

Immobilisations nettes : 0 k€ Capital social : 0 k€

Résultats et réserves : 0 k€

Stocks & en-cours : 0 k€ Emprunts et dettes f inancières : 0 k€

Clients et autres créances : 0 k€ Dettes fournisseurs : 0 k€

Dettes f iscales et sociales : 0 k€

Comptes f inanciers / disponible : 0 k€ Autres dettes & comptes de régul. : 0 k€

Total : 0 k€ Total : 0 k€

Besoin en fonds de Roulement (BFR) -> délais moyens de règlement des clients et des fournisseurs :

BFR Clients BFR Fournisseurs Stocks & en-cours

% jours % jours en % des ventes

50 % 0 50 % 0 Année 1 : 10,0%

25 % 30 50 % 30 Année 2 : 10,0%

25 % 60 0 % 60 Année 3 : 10,0%

0 % 90 0 % 90 Année 4 : 10,0%

0 % 120 0 % 120 Année 5 : 10,0%

Effectifs antérieurs : 0 personnes Taux de la TVA : 19,6 %

Chiffre d'affaires exercice n-1 : 0 k€ Taux de l'impôt (I.S.) : 33,3 %

Remise moyenne aux distributeurs : 35,0 % Taux des "impôts & taxes" (% V.A.) : 5,0 %

Taux d'intérêt des emprunts MLT : 7,0 % Taux d'intérêt sur placement de T+ : 0,0%

Part du CA passée en escompte : 0,0 % Taux d'agios sur découvert : 10,0%

Taux d'escompte annuel pratiqué : 9,0 % Durée des emprunts à LMT : 5 ans

Echéance moyenne des traites escomptée : 2 mois Devise employée (au lieu de l'Euro) : €

2013 2014 2015 2016 2017

Désendettements sur emprunts antérieurs : 0 0 0 0 0 k€

Reliquat d'amortissements antérieurs : 0 0 0 0 0 k€

Crédits d'impôts éventuellement prévus : 0 0 0 0 0 k€

Estimation de l'I.S. 4 11 23 0 0 k€

Salaires = versés sur : 12 mois Investissement pour chaque nouvelle embauche :

Taux de charges sur salaires bruts : 45,0 % (part patronale) * Mobilier & matériel de bureau 0,5 k€

Premier exercice = sur : 12 mois * Matériel informatique & logiciels 1,0 k€

Charges annuelles :

Locations immobilières : 18,0 k€ la première année

Frais postaux, télécommunications : 1,0 k€ par pers./an . Redevances sur brevets 0,0 % du CA

Achats de consommables : 0,5 k€ par pers./an . Voyages et déplacements 2,0 k€ /pers./an

Etudes & documentations : 0,3 k€ par pers./an . Missions et réceptions 1,0 k€ /pers./an

Assurances spécif iques : 0,5 % du CA . Recrutement et formation 2,0 % M.Sal.

BizPrev / (c) E. Krieger, 2009-2012 NetPM E . . .

2013

L'entreprise "Choc2Luxe" a une activité de production et de vente de chocolats de luxe, tant auprès de particuliers que sur le segment des grandes

entreprises désireuses de f idéliser leurs clients ainsi que d'autres contacts importants avec des cadeaux de qualité.

Le fondateur et dirigeant de l'entreprise a établi les prévisions ci-dessous à l'aide de ses associés et de son Expert Comptable. L'entreprise a prévu de

démarrer son activité au 01/01/2011.

Les prévisions d'activité s'effectuent sur deux segments distincts : "Ventes de chocolats aux particuliers " et "Ventes de chocolats aux

entreprises". Ces deux familles feront l'objet de prévisions détaillées dans les onglets "P1" et "P2", sachant que ce logiciel permet d'effectuer des

prévisions de ventes sur 5 segments distincts.

En première analyse, le fondateur de Choc2Luxe et son conseil f inancier tablent sur un loyer annuel charges incluses de 18 k€ (soit 1500 € par mois),

sur des frais postaux, de télécommunications et d'Internet de 1 k€ (1000 €) par personne et par an, sur des achats de consommables (eau, énergie,

fournitures...) estimés à 0,5 k€ par personne et par an et sur des coûts annuels d'études et de documentations de 0,3 k€ par personne (300 €).

Les primes d'assurances sont estimées à 0,5% du CA. Il n'est prévu de verser aucune redevance sur des brevets, sur des marques ou sur d'autres

titres de propriété intellectuelle.

Le poste "voyages et déplacements" est estimé, en première analyse, à 2 k€ par personne et par an, tandis que les frais annuels de missions et de

réceptions sont estimés à 1 k€ par salarié. Enfin, le poste "recrutement et formation" est estimé à 2% de la masse salariale.

Les paramètres ci-dessous achèvent de renseigner cette page de paramètres. S'agissant d'une création d'entreprises, il n'y pas pas d'effectifs

antérieurs. L'entreprise ne compte pas commercialiser ses produits via de tiers mais , si tel était le cas, la remise moyenne aux distributeurs serait de 35%

par rapport au prix de vente f inal HT du produit.

Le taux de la TVA est de 19,6% et le taux de l'impôt sur les sociétés est de 33,3%. Pour prendre en compte de manière forfaitaire l'ensemble des autres

impôts et taxes (taxe d'apprentissage, taxe professionnelle ou autres taxes de même nature), le dirigeant et son Expert Comptable estiment que ces

différentes taxes seront au plus égales à 5% de la valeur ajoutée de Choc2Luxe.

Si l'entreprise s'endette à moyen ou à long terme, le taux d'intérêt moyen des prêts bancaires est estimé à 7%. L'entrepreneur n'envisage pas

d'escompter une partie de son chiffre d'affaires, en l'occurrence de mobiliser d'éventuelles créances sur de grandes entreprises. Si tel était le cas, le

taux d'escompte annuel pratiqué est estimé à 9% et l'échéance moyenne des traites escomptées serait de 2 mois.

Dans ce prévisionnel, l'entrepreneur ne prend pas en compte d'éventuels produits f inanciers, qui seraient de toute manière marginaux, liés au placement

de sa trésorerie excédentaire. A contrario, le taux d'agios en cas de découvert bancaire est estimé ici à 10%. Là encore, ni le dirigeant de l'entreprise ni

ses conseillers f inanciers n'envisagent pas cette option pour f inancer le développement de Choc2Luxe, un plan de f inancement devant de préférence

être équilibré par des ressources durables.

Les éventuels emprunts à moyen-long terme sont considérés sur 5 ans. Enfin, la devise utilisée dans le cas présent est naturellement l'Euro (€).

Etant donné que notre exemple porte sur une création d'entreprise, il n'y pas pas lieu d'intégrer dans nos comptes prévisionnels de remboursements

d'emprunts antérieurs, ni de reporter des dotations aux amortissements sur des immobilisations antérieures . Vu la nature de l'activité, il n'y a pas non plus

lieu de prévoir de crédits d'impôts, comme par exemple le crédit d'impôt-recherche.

Les salaires seront versés sur 12 mois, ce qui veut dire qu'il n'est pas envisagé de 13ème mois ou de primes équivalentes. Le taux de charges sur

salaires bruts (part patronale) est de 45%.

Enfin, l'entrepreneur prévoit, en première analyse, un investissement moyen de 500€ HT (0,5 k€) en mobilier et en matériel de bureau pour chaque

nouvelle embauche ainsi que 1000€ HT (1 k€) de matériel informatique et de logiciels. Ces données forfaitaires pourront naturellement être aff inées dans

le plan d'investissement.

Principaux paramètres

Ventes de chocolats aux particuliers

Ventes de chocolats aux entreprises

Etant donné qu'il s'agit d'une création ex nihilo, Choc2Luxe ne possède pas de bilan antérieur et le tableau ci-dessous, qui constitue un bilan initial simplif ié

à renseigner pour une entreprise existante, demeure par conséquent à zéro.

Les paramètres relatifs aux délais de règlement moyens des clients et des fournisseurs ainsi qu'au niveau de stock permettent de calculer le besoin en

fonds de roulement (BFR) de la société. La variation du BFR est en effet un élément déterminant dans le plan de f inancement d'une entreprise. Un niveau

de stock signif icatif ou des délais de règlement clients élevés (par exemple supérieurs à 60 jours) peuvent peser sur la trésorerie de l'entreprise si le

chiffre d'affaires augmente rapidement.

Dans le cas présent, les délais de règlement clients sont essentiellement liés à la clientèle des grandes entreprises , les particuliers payant leurs achats

au comptant. Le dirigeant de Choc2Luxe prévoit ainsi que 50% du chiffre d'affaires sera encaissé au comptant (soit 0 jours de délais de paiement), que

25% du CA sera encaissé à 30 jours et les 25% restants à 60 jours.

En matière de délais de règlement de ses fournisseurs, l'entrepreneur prévoit de les payer au comptant pour 50% des créances et à 30 jours pour les

50% restants.

La production de Choc2Luxe étant constituée de produits ultra-frais qui supporteraient mal toute forme de conservation, le dirigeant prévoit uniquement

un niveau de stocks ou d'encours de production à hauteur de 10% de ses ventes annuelles.

Choc2Luxe

01/01/2013

05/04/2013

Suite des paramètres initiaux à renseigner :

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Ventes de chocolats aux particuliers Choc2Luxe / 05 avril 2013

2013 2014 2015 %An 1 %An 3

Chiffre d'affaires (k€) 315,0 420 490 100% 100%

. dont ventes hors de France (Europe & Export) 0,0 0 0 0% 0%

. dont ventes réalisées en direct (incl. export) 315,0 420 490 100% 100%

Volume total vendu 9 000 12 000 14 000 100% 100%

. en France 9 000 12 000 14 000 100% 100%

. en Europe (hors France) 0 0 0 0% 0%

. à l'Export (hors Europe) 0 0 0 0% 0%

Cumul des ventes en volume 9 000 21 000 35 000 unités

- dont volume direct 9 000 12 000 14 000

- dont volume indirect 0 0 0

Coût de revient direct des produits vendus (k€) 78,8 105 123 25% 25%

Marge Brute (k€) 236,3 315 368 75% 75%

Marge brute (%) 75% 75% 75%

Ventes de chocolats aux particuliers Bases de calculCoeff . coût = 1,00

. Matières premières, sous-traitance [coût unitaire] 8,8 8,8 8,8 100% 100%

. Redevances et droits divers [coût unitaire] 0,0 0,0 0,0 0% 0%

. Logistique et coûts unitaires directs 0,0 0,0 0,0 0% 0%

Coût unitaire direct du "Produit/Service" (€ HT) 8,8 8,8 8,8 100% 100%

Prix de vente unitaire du Produit/Service (€ HT) : 35,0 35,0 35,0

Coeff . prix = 1,00

Volume vendu en France en direct 9 000 12 000 14 000

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

CA "France/Direct" réalisé par l'entreprise (k€) 315,0 420 490 100% 100%

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

CA "Europe/Direct" réalisé par l'entreprise (k€) 0,0 0 0 0% 0%

Volume Export (hors Europe) en direct 0 0 0

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

CA "Export/Direct" réalisé par l'entreprise (k€) 0,0 0 0 0% 0%

Volume vendu en France par distributeurs 0 0 0

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

Marge distributeurs (%) 35,0 35,0 35,0

Multiplicateur Prix distributeur / Prix f inal HT 1,5 1,5 1,5

Prix facturé par l'entreprise au distributeur 22,8 22,8 22,8

CA "France/Indirect" réalisé par l'entreprise (k€) 0,0 0 0 0% 0%

Marge brute pour l'entreprise sur chaque vente (%) 62% 62% 62%

Volume vendu en Europe par distributeurs 0 0 0

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

Marge distributeurs (%) 35,0 35,0 35,0

Multiplicateur Prix distributeur / Prix f inal HT 1,5 1,5 1,5

Prix facturé par l'entreprise au distributeur 22,8 22,8 22,8

CA "Europe/Indirect" réalisé par l'entreprise (k€) 0,0 0 0 0% 0%

Marge brute pour l'entreprise sur chaque vente (%) 62% 62% 62%

Volume vendu à l'Export par distributeurs 0 0 0

. Prix unitaire f inal du produit/service (€ HT) 35,0 35,0 35,0

Marge distributeurs (%) 35,0 35,0 35,0

Multiplicateur Prix distributeur / Prix f inal HT 1,5 1,5 1,5

Prix facturé par l'entreprise au distributeur 22,8 22,8 22,8

CA "Export/Indirect" réalisé par l'entreprise (k€) 0,0 0 0 0% 0%

Marge brute pour l'entreprise sur chaque vente (%) 62% 62% 62%

Ce tableau détaille les prévisions de vente de chocolats de luxe auprès des particuliers . Les chiffres ci-dessus

résument les principales hypothèses de chiffre d'affaires, de coûts directs et de volumes de vente sur 3 ans.

Les bases de calculs f igurent ci-dessous et concernent principalement le prix et les coûts de vente unitaires , ainsi

que les volumes prévisionnels sur 3 ans, tant en direct que via d'éventuels distributeurs. Pour distinguer les ventes

domestiques d'éventuelles ventes à l'export, on distingue 3 territoires, tant en direct que par distributeur : ventes en

France, ventes en Europe (hors France) et ventes à l'Export (hors Europe).

Le dirigeant prévoit de vendre en moyenne 35 € HT de chocolats par client, soit environ 42 € TTC. Ces chiffres sont

conformes au "panier moyen" constaté chez un confrère du fondateur de Choc2Luxe. Il n'est pas prévu que ce

prix de vente augmente sur les 2 années suivantes, à l'exception de l'inf lation,dont il n'est pas tenu compte dans ce

prévisionnel.

Le coût de revient unitaire est estimé à 25% du prix de vente HT, soit 8,75€, arrondis ici à 8,8 € HT. Ces coûts

directs concernent le coût des matières premières nécessaires pour fabriquer des chocolats et des pralinés , ainsi

que l'emballage. Il n'est en revanche pas prévu de verser des redevances à des tiers , ni de supporter des coûts

additionnels comme des frais d'expédition, qui seront refacturés le cas échéant aux clients à leur coût réel.

Les coeff icients "Coeff. coût" et "Coeff. prix" permettent de tester la sensibilité du modèle à d'éventuelles variations

du prix de vente et du coût de revient. Par exemple, un coeff icient prix de 1,1 serait équivalent à une augmentation

de 10% du prix de vente. Ces coeff icients permettent de tester aisément des variations de prix et de coûts mais , à

défaut, il peuvent rester à 1.

Les prévisions de ventes en volume sont de 9000 unités par an pour la première année, soit en moyenne 30 ventes

quotidiennes multipliées par 300 jours de vente. Ces ventes sont prévues pour être intégralement réalisées en

France et en direct. Ces prévisions passent à 12000 unités pour la 2ème année, soit en moyenne 40 ventes par

jour multipliées par 300 jours de vente. Enfin, les prévisions de l'année 3 sont de 14000 unités. Ces ventes seront

essentiellement réalisées en France et en direct, aucune vente à l'export ni de vente indirecte n'étant prévue par le

fondateur de Choc2Luxe.

Comme déjà mentionné, ces prévisions ne tiennent pas compte de ventes à l'export ni de ventes indirectes via un

réseau de distributeurs, comme par exemple des épiceries f ines.

Le chiffre d'affaires prévisionnel de la première année s'établit par conséquent à 315 000 € (315 k€) la première

année, pour un total de 9000 ventes : cf. synthèse au début du document. Le coût de revient des produits vendus

étant de 25%, soit 78,8 k€, la marge brute prévisionnelle est donc de 236,3 k€ pour le prochain exercice.

Pour l'exercice suivant, le CA prévisionnel sur ce segment "vente aux particuliers" est de 420 k€ et la marge brute

est de 315 k€. Enfin, le chiffre d'affaires prévisionnel du 3ème exercice est de 490 k€ et la marge brute

prévisionnelle est de 368 k€, soit 75% du CA.

Extrait de l’onglet Produit P1 (vous pouvez paramétrer jusqu’à 5 familles de produits)

Page 6: Modèle de business plan sur 3 ans

[APERÇU : KIT DE BUSINESS PLAN SUR 3 ANS] www.netpme.fr

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Choc2Luxe / 05 avril 2013

2013 2014 2015

Rappel des effectifs 7,0 9,5 10,0

CA prévisionnel (k€) 515 740 850

. Terrains 0 0 0 n.a.

. Fonds de commerce et droit au bail 75 0 0 n.a.

. Bâtiments, travaux et aménagements 48 10 10 10

. Frais d'établissement 4 0 0 5

. Brevets, marques, dessins & modèles 2 2 2 20

. Autres frais de R&D (part immobilisée) 0 0 0 4

. Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 4

. Matériels et outillages spécif iques 25 5 6 5

. Mobilier et matériel de bureau 4 1 0 5

. Matériel informatique et logiciels 7 3 1 3

. Véhicules 0 0 0 5

. Autres immobilisations corporelles 0 0 0 4

. Immobilisations f inancières 0 0 0 n.a.

TOTAL GENERAL : 165 21 19

Durée

d'amortissement

linéaire (années)

Tableau d'investissements

Pour démarrer son activité, le dirigeant prévoit d'acheter un fonds de commerce pour un montant

de 75 k€ HT (montant non amortissable) et de réaliser pour 48 k€ de travaux et d'aménagements

du laboratoire et de l'espace de vente. 10 k€ de travaux annuels sont prévus les deux années

suivantes. Ces travaux d'agencement sont amortis de manière linéaire sur une durée de 10 ans .

Les frais d'établissement (constitution administrative de l'entreprise) sont par ailleurs estimés à 4

k€. Ils sont amortis sur 5 ans .

Les coûts initiaux de dépôt de marques et de modèles sont estimés à 2 k€ par an. Ils sont amortis

sur une durée de 20 ans (voire non amortis si l'exploitation des marques en question est prévue

au-delà de cette durée).

Le créateur de Choc2Luxe prévoit en outre d'acquérir pour 25 k€ de matériel et d'équipements

nécessaires à l'exploitation de sa chocolaterie puis 5 k€ la seconde année et 6 k€ la 3ème. Ces

investissements sont amortis sur 5 ans .

Compte tenu des hypothèses formulées dans l'onglet "Paramètres", il est par ailleurs prévu 4 k€

d'investissements en mobilier et en matériel de bureau (puis 1 k€ l'année suivante) et 7 k€ en

équipement informatique et en logiciels (puis 3 k€ puis 1 k€ les deux années suivantes)

nécessaires à la bonne marche de l'entreprise.

Il n'est en revanche pas prévu d'acquérir de véhicules ou d'autres immobilisations corporelles, les

éventuels déplacements des salariés et du dirigeant de l'entreprise étant remboursés sur la base

des frais kilométriques réels (cf. charges externes).

Choc2Luxe / 05 avril 2013

CA prévisionnel (k€) : 515 740 850

Marge brute (k€) : 386 561 652

Effectifs de l'entreprise 2013 2014 2015 2013 2014 2015

… 0,0 0,0 0,0 2,0 2,1 2,1

Artisans chocolatiers 2,0 2,0 2,0 2,0 2,1 2,1

Apprentis chocolatiers 2,0 2,0 2,0 1,4 1,4 1,5

Equipe de vente 2,0 3,0 3,0 2,3 2,4 2,4

Equipe marketing 0,5 1,0 1,0 2,3 2,4 2,4

Cadres administratifs 0,0 0,0 0,0 2,0 2,1 2,1

Assistant(e)s et autres collaborateurs 0,0 0,5 1,0 1,8 1,9 1,9

Equipe de direction 0,5 1,0 1,0 2,5 2,6 2,7

EFFECTIFS TOTAUX 7,0 9,5 10,0

Nombre d'embauches 7,0 2,5 0,5

Masse salariale annuelle 2013 2014 2015 % charges

… 0 0 0 45%

Artisans chocolatiers 70 72 74 45%

Apprentis chocolatiers 49 50 52 45%

Equipe de vente 80 124 127 45%

Equipe marketing 20 41 42 45%

Cadres administratifs 0 0 0 45%

Assistant(e)s et autres collaborateurs 0 16 33 45%

Equipe de direction 22 45 46 45%

Sous-total (masse salariale, hors intéressement) : 240 348 375

Salaires bruts

mensuels (k€)

Effectifs & Rémunérations

Le fondateur de Choc2Luxe prévoit d'embaucher les profils suivants dès la création de l'entreprise : 2 artisans

chocolatiers, payés 2000 € brut par mois (2 k€), 2 apprentis payés 1,4 k€ brut par mois, ainsi que 2 vendeurs,

payés 2,3 k€ brut/mois. Ces effectifs ne devraient pas varier les deux années suivantes .

Pour ne pas peser d'emblée sur la trésorerie de l'entreprise, le dirigeant prévoit de se rémunérer à mi-temps

sur la base d'un salaire brut mensuel plein temps de 2,5 k€. Il apparaît donc à 0,5 en équivalent temps-plein

annuel la première année puis à 1 les deux années suivantes.

L'entrepreneur prévoit également d'embaucher un profil marketing au bout de six mois d'activité, rémunéré sur

une base mensuelle de 2,3 k€ brut. Il apparaît donc à 0,5 en équivalent temps-plein la première année, puis à 1

les deux années suivantes. L'entreprise comptera par conséquent 7 salariés en équivalent temps-plein la

première année et ses effectifs seront réels seront de 8 personnes à la f in de l'année.

La 2ème année, le dirigeant prévoit l'embauche d'un 3ème vendeur dès le début de l'exercice ainsi qu'une

assistante administrative 6 mois plus tard, sur une base brute mensuelle de 1,8 k€. Cette dernière apparaît

donc à 0,5 en équivalent temps-plein sur l'année puis à 1 par la suite. A la f in de cette année, les effectifs de

Choc2Luxe seront par conséquent de 10 personnes (9,5 en équivalent temps-plein) et demeureront à 10 pour

l'année 3.

Il est prévu que ces différentes rémunérations brutes mensuelles augmentent de 3% chaque année.

22

38

66

0

50

100

150

200

250

1 2 3

Analyse des besoins & couverture par la MBAAnalysis of financial needs vs. annual Cash Flow

Rembt. avances

Rembt. emprunts

Variation BFR

MBA- (besoin)

Investissements

MBA +

Extrait d’autres onglets du modèle de business plan sur 3 ans à télécharger :

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Extrait du dossier de présentation inclus dans le kit à télécharger.

objectif, savoir présenter son business plan grâce à une trame détaillée et expliquée. Extrait du sommaire : 1. L’ENTREPRISE 1.1. Genèse du projet et mission de l’entreprise 1.2. Structure, fondateurs et actionnaires 1.3. Références 2. LE MARCHÉ ET LES OPPORTUNITÉS DE CROISSANCE 2.1. Nature de la demande et offre de référence 2.2. Segmentation, taille et croissance du marché 3. SAVOIR-FAIRE ET OFFRE PRODUIT/SERVICE 3.1. L’offre Produits/Services 3.2. Savoir-faire et processus de production 4. CONCURRENCE ET AVANTAGES CONCURRENTIELS 4.1. Familles d’offres concurrentes et principaux concurrents 4.2. Positionnement et avantages concurrentiels 4.3. Propriété intellectuelle 5. STRATÉGIE COMMERCIALE 5.1. Objectifs commerciaux et modèle de vente 5.2. […] Pour télécharger immédiatement le kit complet prêt à l’emploi, ajoutez-le à votre panier.

Le guide contient 8 pages au format Microsoft Word