Outils de gestion filaction - conférence 23 octobre 2014

Mieux piloter

nos entreprises d’économie sociale

avec des outils de gestion adaptés

2

Le domaine del'économie sociale

Zone d’appartenance

Organismes d’action

communautaireMajoritairement les coopératives et les OBNL en démarche entrepreneuriale :

7 000 entreprises

Coopératives financières

Mutuelles

Les entreprises

Les entreprises libérales (sociétés à

capital action)

Les sociétés d’État(350 au Québec)

Le périmètre d’analyse proposé

L’association L’entreprise

MissionVision

Vitalitéassociative

Processus de gestion

démocratique

Ancrage

Produit ActivitéMarché

Opérations

Ressources humaines

Ressources financières

L’entreprise d’économie

sociale(OBNL, COOP)

Détermine

détermine

Moyen de réalisation de la mission

Viabilité à long terme 3

La viabilité financière

5

Le concept du « revenu de mission »

« Selon l’avis des auteurs du Guide, l’aide publique aux entreprises d’économie sociale doit être considérée comme un revenu

courant… »

… si elle remplit les conditions suivantes :

� L’aide gouvernementale est liée à la mission fondamentale de l’organisme

� Il y a livraison d’un bien ou d’un service au coût du marché

� Il y a un caractère de récurrence

6

La logique entrepreneuriale

Les entreprises d’économie sociale sont des entreprises rentables sur le plan social, viables sur le plan économique et durables sur le plan environnemental.

Plutôt que de chercher à maximiser le profit, les gestionnaires de ces entreprises cherchent à maximiser leur réponse aux besoins sociaux, économiques et environnementaux auxquels ils s’adressent.

Dans ce contexte, la réalisation d’un « profit », appelé excédent, surplus ou bénéfice, devient un moyen d’assurer le développement de l’entreprise, donc d’assurer la viabilité de l’entreprise au service de la mission.

Prise dans son ensemble, l’analyse d'une entreprise d’économie sociale repose sur 6 éléments principaux :

1. La pertinence et la reconnaissance de la mission , exprimée par unsoutien de la communauté dans laquelle l’entreprise se met au monde : c’est la force de l’ancrage et du réseautage.

2. Des règles de fonctionnement bien établies, qui assurentl’équilibre des rôles et des responsabilités de chacun.

3. Des processus opérationnels bien contrôlés qui permettent d’offrir des produits et des services de qualité, à des prix acceptables assurant la viabilité de l’entreprise.

6 éléments à considérer

4. Des alliances avec les autres acteurs de l’économie plurielle

5. La cohérence et la compatibilité entre les buts sociaux poursuivis et les moyens mis en œuvre pour les atteindre

6. L’entrepreneurship collectif et l’animation d’une vie associative dynamique

6 éléments à considérer

9

La clé du succès : le financement appropriédu démarrage à la maturité de l’entreprise

� Toutes les entreprises ont besoin de fonds pour démarrer, prendre de l’expansion, diversifier leurs activités et moderniser leurs installations.

� Il existe des stratégies de financement pour répondre à ces besoins et aborder les diverses sources de financement (prêteurs et investisseurs)

� Un agent de développement (CDEC, CLD, SADC, CDR, CJE…) peut souvent vous aider à trouver une combinaison efficace des différents types de capitaux.

10

L’escalier de la finance solidaire

UtilitésocialeRentabililité financière

Garantiesréelles

Prêt avec

garantie

Investissement

Prêt sans

garantie

Participation/

capitalisationGarantie

de prêt

Prêt avec période de

moratoire

Dons et

subventions

Élaborer sa stratégie de financement

12

Divers types de financement : explications

De par leur durée, deux types de sources de financement :

� Financement lié aux opérations ou activités courantes (à court terme) : ventes de produits ou services, activités bénéfices, cotisations, dons, subventions salariales, financement temporaire (marge de crédit), programmes sectoriels, etc.

� Financement lié à un projet de démarrage, de développement ou de consolidation (à long terme) : frais de recherche et développement, acquisition d’immobilisations, fonds de roulement, frais de démarrage, etc.

13

Équité, quasi-équité et dette

� Financement par capitaux propres ou capitalisation (équité) – Apportés par le promoteur, par les membres dans le cas d’une coopérative (part sociale et parts privilégiées) et/ou obtenu auprès des instances gouvernementales (subventions en capital), des investisseurs philanthropiques, des donateurs…

� Financement par capitaux de développement ou capitaux patients (quasi-équité) – Obtenu auprès des fonds d’investissement en économie sociale

� Financement par emprunts (dette à long terme et dette à court terme) –Obtenu auprès des institutions financières, ou à défaut, auprès des fonds d’investissement en économie sociale

� Important : Les surplus accumulés viennent également augmente r l’équité… donc il faut faire de l’argent , et ainsi obtenir un effet de levier accru pour financer son développement et sa croissance par de la quasi-équité ou par des emprunts

Valeur et endettement

Structurefinancière

Risque de perte

PASSIF

ACTIF

PASSIF

Ratios

AVOIR

QUASI-AVOIR

Capacité de remboursementet structure financière

Capacité deremboursement

Rentabilité et trésorerie

Risque de défaut

(+)Revenus courants

(=) Résultat courant

(-)Dépensescourantes

Ajustements(+) et (-)

Fonds disponiblescourants

15

Et le financement pour le pré-démarrage ?

� Le soutien technique pour la réalisation d’études pointues (étude d’opportunité, étude de marché, étude faisabilité) ou pour l’élaboration d’un plan d’affaires fait souvent l’objet d’un financement spécifique.

� L’accompagnement par des organismes de soutien au développement (CLD, CDEC, SADC, CDR, CJE) peut être renforcé par une aide technique financière :– sans remboursement du capital (Fonds d’économie sociale, Pacte

rural, bourse À go, on change le monde, concours d’iDDées du FAQDD, etc.)

– ou avec remboursement du capital (RISQ, volet technique)� Mentionnons enfin l’existence du Fonds de pré-démarrage du RISQ

(investissement maximum de 100 000 $ sur 2 ans, sous forme de capital patient sans garantie, sans remboursement de capital et congé d’intérêt pendant la période de pré-démarrage)

16

Quelques outils de gestion adaptés à nos réalités

� Le Guide d’analyse des entreprises d’économie sociale (2004)Il s'adresse davantage aux accompagnateurs et aux analystes maisdemeure intéressant pour les gestionnaires. Il se vend 35$ ou est inclus dans les formations organisées par le RISQ

www.fonds-risq.qc.ca

17


� L’outil de gestion GPS du CLD de Laval (2004)Présenté sous forme de questionnaires, il explore successivement cinq secteurs-clés de la gestion de l’entreprise : l’entrepreneurship, les liens avec le milieu, la gestion des ressources humaines, la gestion des opérations, la gestion comptable et financière. Fiches téléchargeables en ligne sur le site Internet.

www.cldlaval.com

18


� Les boîtes à outils du CSMO-ESAC En 2003, le Comité sectoriel de main-d’œuvre de l’économie sociale et de l’action communautaire organise des groupes de discussion sur les besoins de formation des gestionnaires du secteur. Quatre grands axes sont identifiés : la gestion des ressources humaines, la gouvernance démocratique, la gestion financière et les communications.

www.csmoesac.qc.ca

19


� La gestion des ressources humaines (2005, mise à jour en 2014)S’adresse tant aux organismes d’action communautaire qu’aux entreprises d’économie sociale (OBNL et coopératives).Constituée de 7 modules distincts, tous ponctués d’autodiagnostics, d’outils pratico-pratiques, d’exercices, etc.– Les caractéristiques de la gestion des ressources humaines dans les

organisations communautaires et d’économie sociale

– La supervision d’une équipe de travail– La prévention et les gestion des conflits au sein des organisations

– L’élaboration d’une politique de conditions de travail et son cadre légal

– Le recrutement, la sélection, l’accueil et l’intégration du personnel– L’évaluation du personnel

– La politique salariale

Résumé à télécharger (gratuit), version à télécharger (20$), version à livrer (25$)

20


� La gouvernance démocratique (2007)Vise à favoriser la consolidation et le développement de pratiques reliées à la qualité de la vie démocratique et à la maîtrise des rôles et responsabilités propres aux membres des conseils d'administration.Son contenu se présente sous la forme de 4 fiches pratiques.– Gérer nos organisations aujourd’hui : l’approche de la gouvernance

démocratique;

– La structure juridique des OBNL et la gouvernance démocratique;– La gouvernance démocratique en action;

– Les incontournables pour renforcer votre gouvernance démocratique

Les fiches 1, 2 et 4 présentent des autodiagnostics, des jeux questionnaires, des exercices, des exemples de modèles, des références, etc. La fiche 3 contient des cas types de gouvernance démocratique tirés d’expériences terrain, le tout accompagné d’analyses et de pistes d’action.

Version à télécharger (gratuit), version à livrer (25 $)

21


� La gestion financière OBNL / Coopératives / Action communautaire (2013)Vise à démystifier et vulgariser les mécanismes de la gestion financière en les expliquant étape par étape, à travers des conseils pratiques et simples, appuyés par des exemples concrets d’application, des grilles de calcul Excel et des exercices pratiques.Son contenu est déployé en plusieurs modules.– Des outils de tous les jours pour bien gérer votre entreprise;– Déchiffrez vos états financiers;

– Scrutez votre situation financière;

– Faites valoir votre impact par un bilan social;– Le Tableau de bord, un outil en appui à votre gestion financière.

Version à télécharger (30$), version à livrer (40$)

22

Quelques outils de gestion adaptés

Tableau de bordde l’entreprise d’économie sociale

Un outil de suivi de la viabilité économique et de l’atteinte de la mission

23

� Un outil de gestion pour votre entreprise afin de suivre les résultats financiers versus les prévisions et les résultats commerciaux versus des objectifs fixés, et ce tout au long de l’année;

� Un outil de visualisation et d’analyse des activités de votre entreprise afin de vous permettre de prendre des décisions éclairées visant àapporter des mesures correctrices si nécessaire;

� Un outil de communication stratégique avec vos partenaires financiers afin de leur permettre de réaliser à distance un accompagnement de votre entreprise et un suivi de l’évolution du risque financier.

Les objectifs du Tableau de bord

� Indicateurs financiers: suivi revenus/dépenses ou produits/charges et suivi liquidités (interprétation des états financiers « maison »)

� Indicateurs de rentabilité : suivi des achats de matières premières, du Coût des marchandises vendues ou Coût des services vendus, du bénéfice brut et du bénéfice net.

� Indicateurs de coûts : suivi en % des ventes de quelques charges indispensables au fonctionnement de votre activité (salaires et avantages sociaux, sous-traitance, publicité…)

� Indicateurs d’activités : suivi de la répartition des ventes (outil de compilation des facturations par segment de clientèle, par type de produits ou de services ou par zone géographique)

� Indicateurs de productivité : suivi de la performance commerciale (ventes réalisées par vendeur, taux des visites en devis, taux des devis en contrats…)

� Indicateurs spécifiques : suivi de composantes faisant partie intégrante de l’équilibre et de la bonne santé de l’organisation 24

Un regroupement d’indicateurs

25

La méthode de saisie des données

Chaque mois, la personne mandatée au sein de l’entreprise complète les données directement

en ligne sur la plateforme de connexion de FILACTION

26

L’accès au dossier personnalisé

27

L’onglet Prévisionnel

28

L’entrée des données

29


30


31


32

La transmission du Tableau de bord

Ensuite, il suffit de cliquer sur

soumettre le rapportsoumettre le rapportpour générer votre Tableau de bord

directement transmis par courriel

aux destinataires enregistrés

22/10/2014 33

22/10/2014 34

22/10/2014 35

36

D’autres outils de gestion adaptés à nos réalités

37

CONTACT

http://filaction.qc.ca/

Thierry Jacquemin

chargé de portefeuille / développement des fonds

[email protected]

Economy & Finance

Outils de gestion filaction - conférence 23 octobre 2014