Comparaison du Cot d\'implantation des entreprises

  • Published on
    29-Nov-2014

  • View
    3.126

  • Download
    0

DESCRIPTION

Dans 136 mtropoles mondiales, la France apparat tre le pays dans lequel les cots d\'implantation sont les plus faibles en Europe. Les points forts franais en terme de cots d\'implantation sont les allgements fiscaux pour les entreprises de R&D, l\'acquisition du foncier, l\'lectricit, les investissements industriels et les transports. Sur la base des 136 mtropoles tudies, portant sur 17 secteurs d\'activit et conjuguant 27 lments de cots.

Transcript

  • 1. Choix concurrentiels 2008 Comparaison des cots dimplantation des entreprises lchelon international KPMG SA
  • 2. Sommaire 1. A propos de ltude Choix concurrentiels 2008 2. Comparaison entre pays 3. Rsultats de lenqute par grandes mtropoles Conclusion Annexes 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 2
  • 3. 1. A propos de ltude Choix concurrentiels 2008 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 3
  • 4. Objectifs Etablir un classement de comptitivit des pays et des villes Etablir un classement par secteurs dactivit Suivre les tendances de long terme (ractualisation annuelle du guide comptitivit, 7me dition ce jour) 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 4
  • 5. Mthodologie et sources Analyse dtaille des cots dune implantation nouvelle Donnes conomiques et financires : Cots dimplantation dans 136 villes (pays du G7, ALENA) Croisement avec les cots rels de 2 000 cas dentreprises (> 50 000 entres par 17 secteurs dactivit) Facteurs environnementaux non lis aux cots directs dimplantation (salaires, ducation, logement, infrastructures) Impact des impts et des mesures incitatives sur la comptitivit des diffrentes juridictions 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 5
  • 6. Quelques rserves cependant Les choix concurrentiels ne prtendent pas tudier tous les critres dimplantation. Ils ne prennent en compte que les cots et non les aspects qualitatifs. Les comparaisons sont pertinentes entre villes par catgories homognes La synthse par pays sappuie sur des chantillons limits qui ne peuvent reprsenter globalement chaque pays. Le Mexique a t retir des comparaisons. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 6
  • 7. Primtre de ltude (1/2) Facteurs lis au cot Autres facteurs importants Cot de revient Contexte commercial Foncier, Immobilier Disponibilit et comptences de la Main-d'uvre main-duvre Entreprises Transport & distribution Accs aux marchs, clients et Services publics fournisseurs Financement Infrastructures de transport Fiscalit nationale/locale Efficacit des services publics et des tlcommunications Rglementation Cot de la vie Qualit de la vie Fiscalit des particuliers Taux de criminalit Cot du logement tablissements de sant Particuliers Prix la consommation coles et universits Cots des services de sant Climat Frais de scolarit Culture et loisirs 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 7
  • 8. Primtre de ltude (2/2) Impact dune implantation nouvelle dans 17 secteurs dactivit. 1 Les rsultats densemble sont bass sur la moyenne pondre de ces 12 types dentreprises, conformment aux tudes de 2002 2006. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 8
  • 9. Mtropoles et agglomrations compares 131 villes dans 9 pays Europe : 14 Allemagne : 3 France : 3 Italie : 3 Pays-Bas : 1 Royaume Uni : 4 Asie - Pacifique : 7 Japon : 3 Australie : 4 Amrique du Nord : 110 Etats-Unis : 59 Canada : 51 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 9
  • 10. 2. Comparaison entre pays 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 10
  • 11. Score global par rapport aux Etats-Unis: la France 1er pays europen Zone Dollar Ecart de seulement 3.6% par rapport aux USA malgr le taux de change dfavorable 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 11
  • 12. Tendances des cots par pays Changements depuis 2006 : Les Etats-Unis ont enregistr la plus grande amlioration (baisse du dollar) Le Canada et lAustralie ont perdu leur avantage par rapport aux Etats-Unis, mais ils ont gagn du terrain sur les pays europens. La France, lAllemagne, lItalie et les Pays-Bas ont recul par rapport aux Etats-Unis (augmentation de leuro) Le Japon gagne du terrain, grce son taux dinflation modr et au cours du yen relativement stable par rapport au dollar amricain 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 12
  • 13. La France, 1er pays europen en terme de comptitivit. Evolution 2006 / 2008 Rsultats - Etudes 2008 et 2006 Indice des cots Variation du taux Variation comp. de change 2008 2006 E-U comp. $ E-U Canada 99,4 94,5 + 4,9 +17 % Etats-Unis 100,0 100,0 - - Australie 100,2 92,3 + 7,9 + 18 % France 103,6 95,6 + 8,0 + 24 % Royaume-Uni 107,1 98,1 + 9,0 + 14 % Pays-Bas 107,3 95,7 +11,6 + 24 % Italie 107,9 97,8 +10,1 + 24 % Japon 114,3 106,9 +7,4 + 5% Allemagne 116,8 107,4 +9,4 + 24 % La France est le pays dEurope qui a le mieux rsist, devant lAllemagne ou le Royaume Uni. De 2006 2008, la perte de comptitivit de la France vis-- vis des Etats-Unis nest que de 8%, malgr une baisse du dollar de 24% (compensation par dautres atouts) 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 13
  • 14. La France, 4me en terme de comptitivit Rsultats par secteur dactivit Place de la France (sur 9) 4me Activit de production industrielle 4me Fabrication de logiciels 3me Activit de recherche et dveloppement 2me Essais cliniques 2me Mise en essai de produits 4me Activit de services aux entreprises La France est premire en Europe dans ces quatre grands secteurs 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 14
  • 15. Score dans le domaine des R&D La France: premier pays europen, et deuxime mondial galit avec les USA Amrique du Nord 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 15
  • 16. Points forts et points faibles de la France en matire de cots dimplantation Place de la France (sur 9) 2me Allgements fiscaux pour les entreprises de R&D 2me Acquisition du foncier 3me Electricit 3me Investissements industriels 4me Transports 6me Location de bureaux 7me Imposition foncire 8me Tlcommunications * * La 8me de la France sur ce critre provient du cot lev dune minute de communication exprime en US$ (0.107US$ la minute en France contre 0.034 aux USA, 0.038 au Canada, 0.044 au Royaume Uni ou 0.054 en Allemagne) 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 16
  • 17. Cots de la main duvre: la France, pays europen le plus comptitif De tous les cots examins, celui de la main duvre est le plus important. 3 3 5 1 5 1 2 2 4 6 4 3 1 9 1 4 2 8 6 5 6 6 7 6 8 2 8 7 7 4 9 8 9 7 3 9 La France se classe globalement 4me et jouit de la structure de cots la moins leve des pays europens traits. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 17
  • 18. lments non lis aux cots Les facteurs non lis aux cots peuvent tre autant, sinon plus importants que les cots ils varient selon les entreprises et les secteurs dactivit. Les plus frquemment cits comme importants sont : - La prsence de main duvre qualifie (ducation) - Laccs aux autoroutes Education et comptences - classement des pays Niveau d'ducation Dpenses lies l'ducation % de la Dpense par population (*) Rang tudiant (**) Rang Etats-Unis 87.80% 1 30 1 Canada 85.20% 2 28 2 Japon 84% 3 28 2 Allemagne 83.10% 4 26 6 Pays-Bas 71.80% 5 24 8 Royaume-Uni 66.70% 6 23 9 France 66.30% 7 27 5 Australie 65% 8 26 6 Italie 50.10% 9 28 2 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 18
  • 19. 3. Rsultats de lenqute par mtropoles de stature mondiale 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 19
  • 20. Cots dimplantation des grandes mtropoles Paris renforce sa position de 1re ville europenne 2008 2008 22 points de diffrence 99,4 entre Paris et Londres Melbourne Toronto 101,5 14 points avec Francfort Chicago 106,5 Paris 107,1 Naples 108,5 New York 109,2 Manchester 113,3 2006 Yokohama 114,8 9 points de diffrence Francfort 121,1 entre Paris et Londres Londres 129,3 9 points avec Francfort Progression de la comptitivit de Paris entre 2006 et 2008 : + 5 points vis--vis de Francfort + 13 points vis--vis de Londres 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 20
  • 21. Paris dans le classement des grandes mtropoles europennes par secteurs dactivit Secteurs dactivit Note Place/ 5 agglomrations Automobile 102.1 1er Aronautique 103.8 1er Appareils mdicaux 105.0 1er Essais cliniques 96.0 2me Concepts et logiciels 111.2 2me Electronique 108.9 2me R&D Biotechnologie 117.5 3me Pour un certain nombre dindustries stratgiques, Paris peut tre considre comme la ville la plus comptitive au niveau europen 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 21
  • 22. Conclusion 1. La France confirme sa comptitivit pour de nombreux secteurs dactivit. 2. Paris est la premire ville europenne en termes de cots dimplantation pour les entreprises. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 22
  • 23. Annexes 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 23
  • 24. lments de cots analyss Main-duvre Transport Salaires et traitements Routier - 42 types demploi Fret arien Cotisations obligatoires Fret maritime - Caisse de retraite publique Services publics - Assurance maladie publique lectricit - Assurance chmage Gaz naturel - Assurance accident de travail/ maladie Tlcommunications professionnelle Impts autres que les Avantages sociaux facultatifs - Temps pay non travaill impts sur les bnfices (jours fris et vacances) Impts sur le capital - Assurance maladie prive Impts fonciers - Autres avantages sociaux Ventes et transactions Installation Mutation immobilire Autres taxes locales Terrains industriels Constructions industrielles Impts sur les bnfices Location de bureaux Fdral Frais damortissement Rgional (tat, province) Local Frais de financement (intrts) 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 24
  • 25. Grandes mtropoles Europe et Asie- Pacifique Europe Asie-Pacifique Toulouse, FR 101,8 Adelaide, AU 97,9 Paris, FR 107,1 Melbourne, AU 99,4 Brisbane, AU 100,1 Utrecht, NL 107,3 Sydney, AU 102,7 Naples, IT 108,5 Fukuoka, JP 113,6 Manchester, UK 113,3 Hamamatsu, JP 114,6 Frankfort, DE 121,1 Yokohama, JP 114,8 Londres, UK 129,3 Honolulu, US 115,0 * * * * * * Les mtropoles franaises sont Les villes australiennes sont les les plus comptitives en Europe. plus comptitives. Londres est la ville la plus chre, Honolulu est la ville la plus malgr la rvaluation de leuro chre aux tats-Unis, parmi contre la livre . celles tudies. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 25
  • 26. Annexe Une enqute IPSOS mene auprs de patrons de PME du bassin mditerranen et prsente par Plante PME montre quen terme d'attractivit entre les pays du bassin mditerranen, la France arrive en 1re position, runissant 21% des suffrages, loin devant l'Espagne. Les entrepreneurs des pays du Maghreb se montrent les plus intresss par une possible implantation au sein de l'hexagone. 2008 KPMG S.A., socit anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes en France, membre du rseau KPMG de cabinets indpendants adhrents de KPMG International, une cooprative de droit suisse. Tous droits rservs. Imprim en France. 26

Recommended

View more >