De la Fédération de la Marne

AG du 11 Juin 2013&

Congrès du 9 Novembre 2013

La comptabilitè de la Fédération (hors Comité) a été vérifiée et validée par le Cabinet Audit et Communication les 7-8 & 9 mars 2013, qui a conclu :

« Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’Association à la fin de cet exercice. »

27 Décembre 2012 vente de l’immeuble de la rue des Augustins pour un montant de 635 000 €.

Les écritures comptables ont impactés les comptes de l’exercice de la façon suivante :

1. -Diminution Immobilisations Corporelles de 613 341,47 €

2 -Génération d’un produit exceptionnel de 635 000 €

le Bilan est la photographie au 31 décembre 2012 de la situation patrimoniale et financière de la

Fédération (hors Comités)

net 2011 2012construction 613 341,47 0

technique 5 509,39 4 017,26

véhicules 31 615,03 23 959,07

bureautique 1 504,10 12 536,65

Immo en cours 2 797 477,79

2 820 361,22

Immo financières 1 960 460

Total Actif immobilisé

3 451 407,78

2 861 334,20

net 2011 2012Créances clients

8 724,66 642 395,05

Produits à recevoir

482 192,55 173 825,48

Valeurs mobilières

274 815,34 341 722,39

Disponibilités 114 609,37 112 773,02

Charges constatées

3 590,66 5700,33

Total Actif circulant

883 932,58 1 276 416,27

Actif immobilisé Actif circulant

Actif net 2011 : 4 335 340,36 €Actif net 2012 : 4 137 750, 47€

2011 2012Statutaires 2 637 912,95 2 637 912,95

Projets associatifs

109 803,00 29 799,00

Report à nouveau

967,56 294 951,35

Résultat exercice

213 979,79 32 761,76

Subv investissement

- 333,32 15 000,00

Total fonds propres

2 962 329,98 3 010 425,06

2011 2012Sur subventions

2 293,06 0,00

Sur dons 12 414,28 6 614,74

Sur autres ressources

28 461,41 34 472,66

Total fonds dédiés

43 168,75 41 087,40

DettesEmprunts 81 333,33 222 333,29

fournisseurs 38 368,97 34 262,70

sociales 16 639,33 16 281,68

Sur Immo 1 192 600,00 808 465,02

Autres 900,00 4 895,32

Total Dettes 1 329 841,63 1 086 238,01

Fonds propres

Fonds dédiés

Total du passif 2011 : 4 335 340,36 €Total du passif 2012 : 4 137 750,47 €

Le compte de résultat retrace les activités menées tout au long de l’année

2012 et présente l’ensemble des charges et produits, qui ont permis à la

FD (hors comité ) de réaliser ses missions sociales en France et dans le

monde

Les produits d’activité 2012 (477547€ ) ont diminués de 13% par rapport à 2011(550790€)

Les produits d’activités en %

Vente de marchandises ( - 6 227 €)

- 18 %

Subventions (+ 2 845 €)

+ 2,20 %

Dons, Mécénat, Legs (+5 666 €)

+ 5,60 %

Participation des destinataires (- 69 436 €)

- 39 %

Produits des initiatives (- 3 848 €)

- 4,8 %

Cotisations statutaires (+0 €)

+ 0%

Autres produits (+457 €) + 0,067 %

Reprise sur provisions (+727 € )

+ 0,059 %

Report des ressources (- 3417€ )

- 19%

Les charges d’activités 2012 (495 459 €) ont augmenté 1136 € de 0,22% par rapport à 2011

Les charges d’activité En %

Total des Achats (- 10 958 € )

- 8 %

Total des services (- 772 € )

< 1 %

Impôts & Taxes (- 732 €)

- 7%

Salaires et charges sociales (+ 7 760 €)

+ 5,8%

Dotation aux amortissements (+ 2 139 €)

+ 9 %

Cotisations statutaires (- 359 €)

- 1%

Autres charges (+ 10 474 €)

+ 13 %

Engagements à réaliser (fonds dédiés) (- 6 415 €)

- 34%

2011 2012

Produits activité total 550 790 € 477 547 €

Charges activité total 495 323 € 496 459 €

Résultat activité + 55 466 € - 18 912 €

Financiers 2011 2012

Produits financiers 4 958,96 € 4 548,37 €

Charges financières 11,24 € 1 437,87 €

Résultat financier + 4 947,72 € + 3110,50 €

Exceptionnels 2011 2012Produits

Opération de gestion 11 055 € 14 963 €

Opérations en capital 6 466 € 635 000 €

Reprise provisions 146 488 € 0 €

Produits exceptionnels

164 011 € 649 963 €

Charges

Opération de gestion 4 328 € 458 €

Opérations en capital 6 117 € 600 941 €

Charges exceptionnelles

10 445 € 611 399 €

Résultat exceptionnel

+ 153 565,49€Dont 140 123 ,95€

+ 48 563,66 €

2012 2011

Total des Produits

1 132 059,03 €

719 760,21 €

Total des Charges

1 099 297,27 €

505 780,42 €

Le Résultat 2012

est en excédent

+32 761,76€

+ 213 979,79 €

Le résultat net de la FD est en excédent de 32 761,76 €

A noter la plus value de 34 058,53 € sur la vente des Augustins

En 2011 l’opération de Commodat a générée un produit exceptionnel de 140 124€ et des charges exceptionnelles

de 3 706 €

EN CONCLUSION Le résultat 2012 hors vente de l’immeuble Augustin est correct mais

nécessite de rester vigilant car les Subventions et le PEAD diminuent et les amortissements seront en augmentation

On constate que par rapport au budget prévisionnel 2012 qui était de 546 810 €

Les Charges réalisées en 2012 * 498 456 € représentent 91,1 % du prévisionnel

Les Recettes réalisées en 2012 * 497 059 € représentent 90,9 % du prévisionnel

*Hors vente Augustins

Recettes Dépenses Résultat

Chalons 114 401,35€

66 820,94€

+ 47 580,41 €

Epernay 75 502,46€

76 048,93 €

- 546,47 €

Vitry 24 555,44 €

21 246,48 €

+ 3 308,96 €

A charge de chaque structure d’affecter le résultat

2012

Total Produits 1 311 206,19 €

Total Charges 1 228 101, 53 €

Résultat 2012 + 83 104, 66 €

Représentation Graphique des résultats 2012 Consolidé

(hors Vente des Augustins)

EN CONCLUSIONLe budget prévisionnel consolidé 2012

était de 648 571 €

Les Charges réalisées en 2012 (* ) 617 028 € représentent 95 % du

prévisionnel

Les Produits réalisés en 2012( *) 676 206 € représentent 104 % du

prévisionnel

*Hors vente Augustins

Avez-vous des Questions ?

Le Congrès Départemental décide d’affecter le résultat de l’exercice 2012 de la Fédération de la Marne (hors Comités) soit 32 761,16 € au compte report à nouveau afin de constituer les fonds propres de la Fédération (hors Comités)

Pour ………..Contre ……..Abstention……