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Décembre 2012 Présentation de la firme Deloitte et de l’offre En France et dans le monde

Décembre 2012 Présentation de la firme Deloitte et de loffre En France et dans le monde

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Décembre 2012

Présentation de la firme Deloitte et de l’offre

En France et dans le monde

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2 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

L’offre de Deloitte

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3 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Deloitte en France

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© 2012 DeloittePrésentation de Deloitte France

Deloitte en France

• 1er cabinet d’audit et de conseil

‒ Une signature reconnue

‒ Une dynamique de croissance

‒ croissance organique et externe

‒ un chiffre d’affaires doublé depuis 2005

• Une offre pluridisciplinaire

‒ 5 métiers :

Audit, Conseil, Corporate Finance, Expertise comptable, Juridique et fiscal

‒ Des équipes expertes

‒ Un interlocuteur unique, l’associé responsable client

4

48%

10%

7%

4%

31%Audit

Expertise comptable (In Extenso)

Consulting et Risk Services

Corporate Finance

Juridique & Fiscal (Taj)

Chiffre d’affaires 2010 : 800 M€

Répartition par activité (en %)

6 300 collaborateurs et associés

427

2005 2007 2008

720

2009

770 801 800

2010

608

2006

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© 2012 Deloitte

Un cabinet indépendant

• Deloitte France : un cabinet indépendant

Une indépendance qui se fonde sur des critères :

‒ capitalistique : un capital détenu exclusivement par les associés français

‒ économique : aucun client ne représente plus de 4% du chiffre d’affaires, moins de 10% est réalisé par les filiales de groupes étrangers

‒ de gouvernance : des organes de Direction élus par les seuls associés français

• Deloitte : un réseau international de firmes indépendantes

‒ homogénéité des normes professionnelles

‒ partage des outils

‒ contrôle de la qualité

‒ gestion de l’image et de la réputation

• Le poids de la France au sein du réseau

‒ forte présence des associés français dans les organes de gouvernance du réseau

‒ volume d’honoraires prescrits au réseau bien supérieur à celui des honoraires référés

• La pleine autorité de l’associé signataire

Définie par les statuts, elle couvre :

‒ le choix des équipes

‒ les décisions techniques

‒ les honoraires

‒ le respect des règles d’indépendance et la gestiondes conflits d’intérêts

5 Présentation de Deloitte France

« The Lead Client Service Partners will have primary commercial and professional responsibility on a global basis for clients assigned to them. Member Firms will honor the authority of the Lead Client Service Partners in respect of their assignments »

(Extrait des statuts)

Poids économique de la France au sein de Deloitte

Honoraires prescrits au réseau

186 M€

Honoraires reçusdu réseau72 M€

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© 2012 Deloitte6

Une présence régionale garante de proximité

• 12 bureaux Deloitte

165 implantations régionales

Présentation de Deloitte France

Deloitte

In Extenso (expertise comptable)

Taj (cabinets d’avocats)

Lille

Bordeaux

Toulouse

Tours

Neuilly

Lyon

Nantes

Marseille

Strasbourg

Grenoble

Côte d’Azur

Nancy

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7 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Deloitte dans le monde

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© 2012 Deloitte8 Présentation de Deloitte France

Amérique du Nord2 pays - 131 bureaux53 700 collaborateurs

Afrique - Moyen-Orient37 pays - 75 bureaux9 000 collaborateurs

Europe47 pays - 297 bureaux55 000 collaborateurs

Asie - Pacifique26 pays - 113 bureaux34 000 collaborateursAmérique latine

28 pays - 69 bureaux17 300 collaborateurs

Un réseau mondial de premier plan

169 000 collaborateurs dans plus de 140 pays Chiffre d’affaires Monde

(Mds US$)

2006

20

2007

23,1

27,4

2008

26,1

2009 2010

26,6

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© 2012 Deloitte

Une capacité à accompagner nos clients à l’international

9 Présentation de Deloitte France

Coordination d’audits mondiaux depuis la France

• Une couverture géographique complète

‒ Capacité à mobiliser les meilleures ressources là où nous clients opèrent

‒ Mobilisation pour accompagner nos clients dans leurs projets d’internationalisation

• L’habitude de servir les groupes internationaux

‒ Bonne connaissance du réseau et de ses acteurs

‒ Savoir-faire éprouvé en matière de coordination internationale

• Une méthodologie et outils communs à l’ensemble des firmes du réseau

‒ Garantie de qualité de service

‒ Réactivité et visibilité sur la mission

• Des associés français, coordinateurs régionaux

‒ basés de façon permanente dans les grandes zones géographiques

‒ Dédiés à nos clients français pour leur garantir coordination et qualité de nos services

Sociétés Nb pays coordonnés par Deloitte

Biomérieux 29

Hermes 27

Atos Origin 23

Seb 21

Bull 21

Bic 20

SNF 20

Jacquet Industries 19

Word 16

Club Med 7

Assystem 7

Boiron 6

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10 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Une offre pluridisciplinaire : 5 métiers

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© 2012 Deloitte11 Présentation de Deloitte France

Notre pleine capacité à accompagner nos clients repose sur le développement d’une offre pluridisciplinaire

Une offre pluridisciplinaire pour mieux accompagner nos clients

• Une offre développée autour de 5 métiers

‒ Audit

‒ Consulting & Risk Services

‒ Corporate Finance

‒ Expertise comptable

‒ Juridique & Fiscal

• Pour accompagner nos clients dans chaque étapede leur croissance…

‒ création, croissance organique, croissance externe, internationalisation, restructuration ou cession d’activité

• ... sur l’ensemble de leurs problématiques

‒ comptables, financières, organisationnelles, fiscales…

• La mobilisation d’équipes expertes

‒ Intégrant les compétences nécessaires

‒ Habituées à travailler ensemble

• Dans le cadre d’une collaboration durable

‒ Intégrant les compétences nécessaires

‒ Habituées à travailler ensemble

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© 2012 Deloitte12 Présentation de Deloitte France

L’Audit

• Une mission : contrôler l’information financière

• Nos équipes :

‒ 2 000 collaborateurs en France

‒ 76 000 auditeurs dans le monde répartis dans 140 pays

• Une organisation adaptée aux enjeux de nos clients

‒ sociétés de croissance, filiales de groupes internationaux, institutions financières…

‒ des expertises sectorielles : distribution, agro-alimentaire, industrie, télécoms, médias, technologies, énergie..

• Une approche fondée sur l’évaluation du contrôle interne, contribuant à la maîtrise des risques

‒ une démarche focalisée sur les risques spécifiques au secteur d’activité

‒ une approche intégrant une évaluation des systèmes etdes procédures avec au besoin l’appui d’experts

‒ une utilisation des meilleures technologies

‒ l’assurance d’un audit efficace porteur de valeur ajoutée

L’offre Audit

• Audit légal et contractuel

• Commissariat aux apports et aux fusions

• Diligences relatives à l’introduction en bourse

• IFRS : conversions IFRS, manuels de principes comptables, formation, refonte de l’information financière, support à l’audit de problématiques comptables complexes

• Audit fiscal : bénéfice mondial consolidé, reporting fiscal, impôts différés, information financière fiscale

• Audit du contrôle interne Loi de sécurité financière / Sarbanes-Oxley : coordination experts systèmes, support à l’élaboration de plans d’audit du contrôle interne

• Audit d’évaluations : support à l’élaboration des plans d’audit, coordination des experts (capital market, actuariat, évaluateurs)

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© 2012 Deloitte13 Présentation de Deloitte France

Consulting & Risk Services

• Une mission : accompagner les entreprises dansleurs projets de transformation et/ou de recherche de la performance

• Nos équipes :

‒ 650 collaborateurs en France

‒ un réseau mondial de 35 000 consultants

• Notre offre

‒ Appui à la conception des organisations, processus et des systèmes d’information …

‒ …nécessaires à la réalisation de la stratégie de l’entreprise, à sa mise en œuvre et à la conduite du changement.

• Un esprit de partenariat durable

‒ Avec vos équipes,

‒ Pour répondre précisément à vos enjeux

L’offre Consulting & Risk Services

• Stratégie : due diligence, construction de business plan

• Excellence opérationnelle : gestion de la relation client, programme de réduction des coûts ou d’amélioration de la qualité (Six Sigma), externalisation

• Capital humain : politique de rémunération et performance, management du changement

• Fonction Finance : conception et mise en place de systèmes financiers et de reporting, optimisation de la gestion prévisionnelle, maîtrise des coûts

• Fonction informatique : gouvernance, stratégie et sécurité des SI, audit des systèmes d’information

• Management des risques : cartographie des risques, dispositifs de contrôle interne, environnement et développement durable

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© 2012 Deloitte14 Présentation de Deloitte France

Corporate Finance

• Une mission : accompagner les entreprises dansleurs opérations et mutations financières

• Nos équipes Corporate Finance :

‒ 200 collaborateurs en France

‒ 6 000 professionnels dans le monde dont 640 associés

• Une position de leader dans le domaine des opérations de fusion/ acquisition

• Une offre de solutions pour vous accompagner dans vos enjeux :

‒ Accompagner votre projet de croissance ou de cession

‒ Sécuriser une acquisition et optimiser une cession

‒ Piloter et restructurer une entreprise en difficulté

‒ Optimiser vos opérations stratégiques et financière

‒ Préserver vos intérêts en cas de litige ou de fraude

L’offre Corporate Finance

• Conseil en fusion/acquisition et transmission d’entreprises

• Transaction Services : due diligence/diagnostic d'entreprises

• Intégration post-acquisition

• Evaluation et modélisation financière

• Restructuration d’entreprises en difficulté

• Optimisation du BFR

• Litiges, arbitrage, investigations

• Immobilier

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© 2012 Deloitte15 Présentation de Deloitte France

Expertise comptable

• Une mission : accompagner les petites et moyennes entreprises dans leur gestion quotidienne

• In Extenso, membre du réseau Deloitte s’appuie sur :

‒ 3 300 collaborateurs

‒ 170 agences en France

‒ 70 000 clients TPE-PME : artisans commerçants, PME, secteur public, associations, franchises et réseaux

• L’apport d’In Extenso

‒ Une expertise comptable, juridique et sociale

‒ Des compétences pointues en gestion, fiscalité, prévoyance et retraite des dirigeants

‒ Une relation de proximité avec nos clients

• Des modalités d’intervention adaptées

‒ Prestations récurrentes et forfaitisées dans le cadre de missions définies

‒ Prestations ponctuelles et optionnelles en fonction des événements et de vos besoins

L’offre In Extenso

• Diagnostic de votre organisation comptable

• Tenue complète ou partagée des comptes

• Révision de la comptabilité

• Etablissement des comptes annuels

• Elaboration de vos déclarations fiscales, professionnelles et personnelles

• Prise en charge de votre gestion sociale : paies, déclarations, contrats

• Conseil en gestion

• Suivi financier (trésorerie, investissements)

• Diagnostic de votre prévoyance et de votre retraite

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© 2012 Deloitte16 Présentation de Deloitte France

Juridique & Fiscal

• Taj, membre du réseau Deloitte, est un des premiers cabinets d’avocats français spécialisés en stratégies juridiques et fiscales

• Nos équipes :

‒ 320 professionnels dont 34 associés

‒ L’appui d’un réseau mondial de 20 000 fiscalistes répartis dans 140 pays

• L’apport de Taj :

‒ une expertise technique reconnue sur le marché

‒ une stratégie basée sur l’accompagnement à l’international avec des missions à haute valeur ajoutée en matière de stratégie et d’ingénierie fiscale

‒ une synergie avec les métiers de Deloitte dans le strict respect des réglementations spécifiques de chacun et la prévention d’éventuels conflits d’intérêts

L’offre Taj

• Juridique : fusion/acquisition, entreprises en difficulté, contrat-distribution-concurrence, droit public, droit de l’informatique, droit social, contentieux et arbitrage

• Fiscalité des entreprises : prix de transfert, fiscalité indirecte, douane et commerce international, fiscalité immobilière, fiscalité bancaire et financière

• Fiscalité individuelle : fiscalité des personnes et mobilité internationale

• Contentieux fiscal

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17 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Focalisation sectorielle

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© 2012 DeloittePrésentation de Deloitte France

L’approche sectorielle au cœur de notre démarche

Parce que l’efficacité de la relation que nous bâtissons avec nos clients repose sur notre capacité à parler leur langageau quotidien

• Une démarche fondée sur l’intégration des spécificités du secteur

‒ Comprendre ses enjeux et évolutions

‒ Appréhender ses spécificités grâce à notre large base de clientèle

‒ Bâtir une offre de services sur mesure pour répondre précisément aux enjeux identifiés

• Des ressources expertes

‒ Des professionnels en France, qui s’appuie sur un réseau d’experts mondial

‒ Des outils de développement et de partagedes compétences

• Le partage avec nos clients de notre connaissance

‒ Veille sectorielle, études, publications

‒ Organisation d’évènements

‒ Benchmarks

‒ Bonnes pratiques

18

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19 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Notre connaissance des sociétés…

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© 2012 Deloitte20

Deloitte et les entreprises patrimoniales

• Priorité stratégique pour Deloitte :

‒ Les entreprise patrimoniales sont au cœur de l’économie et de la croissance…

‒ … porteuses d’une vision à long terme, de valeurs de dynamisme et d’engagement

• Des spécificités propres

‒ Des exigences en pilotage et maîtrise des risques

‒ Des besoins de financement

‒ Une recherche de disponibilité et proximité

• L’apport de Deloitte

‒ Une large pratique des sociétés à capital familial

‒ Une anticipation de leurs besoins

‒ La prise en compte dans la mission de leurs spécificités (culture d’entreprise, communication …)

‒ Un engagement à leurs côtés : partenariat, Club Jeune Génération…

Présentation de Deloitte France

• Bic • Jacquet

• Boiron • Michelin

• Bonduelle • Mr Bricolage

• Dassault Aviation • Pernod Ricard

• Chanel • PPR

• Du Pareil au Même • Seafrigo

• Exel Industries • Seb

• Faiveley • Touax

• Fromageries Bel • Virbac

• Gifi • Vivarte

• Hermès • Zannier

Quelques références audit de sociétés patrimoniales

Le Club Jeune Génération

Créé en 2008 par Deloitte et La Fédération des entreprises et entrepreneurs de France (FEEF) , le Club vise 3 objectifs : • faciliter la transmission intrafamiliale d’entreprises, • aider la future génération à jouer pleinement son rôle, • et la doter d’un réseau d’affaires efficace.

Véritable « Think Tank » au service d’un passage de relais facilité, le Club a pour mission de rompre l’isolement des futurs dirigeants, en partageant les meilleures pratiques d’une transmission réussie.

Le Club accueille lors de sessions régulières des dirigeants d’entreprises qui partagent avec les membres leur expérience.

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© 2012 Deloitte21

Deloitte partenaire des sociétés cotées

• Deloitte, leader sur le segment des Midcaps

‒ auditeur de 207 sociétés cotées

‒ n°1 sur l’indice SBF 250 et sur Alternext

• Un maîtrise des exigences des sociétés cotées

‒ qualité et fiabilité de l’Information financière publiée

‒ délais de publication

• Des relations étroites avec l’AMF

‒ une connaissance approfondie des pratiquesde l’AMF et de ses acteurs

‒ une participation aux côtés de Middlenext et de l’AMF à la réflexion sur les adaptations éventuelles de la Directive Transparence aux Midcaps

Présentation de Deloitte France

Des partenariats de référence• NYSE Euronext : Université des sociétés cotées, qui rassemble

une centaine de dirigeants pendant 3 jours autour d’ateliers sur des thèmes d’intérêt pour les Midcaps : passage aux IFRS, Bourse et sociétés moyennes, actionnariat salarié…

• MiddleNext : depuis 15 ans nos professionnels participent à des actions de formation et animent des ateliers sur la stratégie de financement, la croissance externe …

.

Deloitte Rang Nb sociétés % sociétés

Midcaps* 1 149 19 %

SBF 250 1 94 37 %

SBF 250 hors 120 1 45 34 %

Alternext 1 28 21 %

Données à fin septembre 2010

Eurolist

• Adenclassified • Meilleutaux

• Ambroise • Modelabs

• EDF • NextRadio TV

• Entrepose Contracting • Outremer Telecom

• Groupe Pizzorno • Parrot

• Ipsen • Theolia

• Legrand • Vivalis

Alternext

• 1855 • Oralia

• Cedip Infrared Systems • Rentabiliweb Group

• Easydentic • Sovep

• Maximiles • Viseo

• Normaction • Xiring

Quelques clients Deloitte sociétés cotées

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© 2012 Deloitte22

Deloitte au service des filiales de groupes internationaux

• Une grande expertise

‒ Les filiales de groupes internationaux sont une part significative de notre clientèle

‒ Nos équipes sont habituées à travailler au service des filiales et de leurs groupes

‒ Deloitte est présent partout dans le monde pour mieux servir ce type d’engagement

• Des spécificités propres

‒ Remontée rapide des informations (capacité à mobiliser des équipes aussitôt après la clôture)

‒ Rapports d’audit spécifiques selon les pays

‒ Communication avec les auditeurs du Groupe

‒ Gestion des référentiels comptables locaux (French, UK , US GAAP…) et internationaux (IFRS)

• L’apport de Deloitte

‒ Des équipes dédiées et internationales

‒ Un outil et une méthodologie d’audit identique partout dans le monde

‒ Une prise en compte des différences culturelles (échanges, visites, communication…)

Présentation de Deloitte France

• ArcelorMittal • Johnson & Johnson

• Benetton Group • KKR

• Boeing • Kubota

• Bosh Siemens • Lazard

• Bristol Myers Squibb • Microsoft

• Cadburry Schweppes • Mitsui & Co

• Daikin • Northrop Grumman

• Fiat • Reed International

• General Motors • Tata

• Groupe Frère • UPS

• Itochu • Vodafone

Quelques références audit de clients référés

La culture internationale

Deloitte renforce la culture internationale de ses collaborateurs pour faciliter le travail et la coordination au sein du réseau mondial :

• Tous les ans plusieurs dizaines de collaborateurs de Deloitte France partent travailler à l’étranger dans le cadre d’un programme d’échange et d’expatriation au sein du réseau

• Deloitte France recrute tous les ans des collaborateurs de différentes cultures et nationalités (anglais, allemands, italiens, chinois, camerounais, japonais…)

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23 Présentation de Deloitte France © 2012 Deloitte

Nos valeurs

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© 2012 Deloitte

Qualité

• Des experts au service de la qualité

‒ La Direction Qualité, Ethique et Protection professionnelle

‒ Une équipe de 30 spécialistes dédiés à la qualité, à l’éthique et au respect des procédures

• Des procédures internes garantes de la qualitéde nos missions

‒ examen strict des missions avant acceptation

‒ gestion rigoureuse des éventuels conflits d’intérêts

‒ revue indépendante des rapports et conclusions

• Une forte implication dans les instances professionnelles

‒ présence d’associés français au sein de la CNCC, du CNC, de l’IASB, de l’IFAC, et de l’EFRAG

‒ conférant une capacité d’anticipation importante au service de nos clients

‒ et contribuant à l’évolution des meilleures pratiquesde la place

24 Présentation de Deloitte France

Conflits d’intérêts

• la diffusion permanente de la liste de nos clients cotés à tous les associés au niveau mondial, pour garantir qu’aucun bureau n’accepte une mission non conforme au Code de déontologie ou susceptible d’engendrer un conflit d’intérêts

• le reporting mensuel à l’associé signataire des missions réalisées par le réseau

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© 2012 DeloittePrésentation de Deloitte France

Indépendance et éthique

• Notre Code d'éthique interne

‒ Qui s'impose à chaque collaborateur et associé,

‒ pour veiller au respect des règles de déontologie et d'indépendance

• Une déclaration d’indépendance individuelle

‒ signée chaque année par les collaborateurs et associés

‒ signalant toute situation susceptible de remettreen cause notre indépendance

• Un autocontrôle informatisé de leurs investissements financiers

‒ Géré par un outil dédié

• Une culture portant l’accent sur les valeurs professionnelles et la responsabilité individuelle

‒ en matière de compréhension

‒ et respect des règles déontologiques et d’indépendance

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Les 9 principes éthiques de Deloitte• Honnêteté et intégrité

• Comportement professionnel

• Compétence

• Objectivité

• Secret professionnel

• Loyauté des pratiques commerciales

• Devoirs envers la société

• Respect et traitement équitable

• Responsabilité et participation au processus décisionnel

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© 2012 Deloitte26 Présentation de Deloitte France

Engagement citoyen

• La Fondation Deloitte un engagement concret pour structurer et pérenniser les actions menéesdans les domaines culturels, éducatifs et sociaux

• Le Comité de liaison des initiatives citoyennes (CLIC) et la mission Handicap : un réseau de collaborateurs engagés

Soutien d’actions à caractère social et humanitaire :

‒ Tutorat, bourses d’étude, mécénat de compétences, soutien financier, évènementssportifs solidaires…

‒ La participation et la promotion de programmes spécifiques de développement durable

‒ Membre du Pacte mondial (Global Compact), mise en place d’une « Charte de la Main verte », élaboration du rapport annuel RSE

• Un engagement en faveur du pluralisme, de la diversité culturelle, sociale et ethnique, de l’insertion et de la réinsertion professionnelle

‒ Détenteur du Label Egalité (depuis 2005)

‒ Signataire de la Charte de la diversité dans l’entreprise et de la Charte pour l’égalité des chances dans l’éducation

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