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Introduction
La présente note fait le point sur le gisement disponible pour le projet Methamoly.
En première partie nous établissons les bilans matière et énergie du procédé. Nous en concluons qu’avec 16 200 Tonnes/an de substrat nous prévoyons d’injecter 63 Nm3/h de biométhane en moyenne sur l’année.
En 2ème partie nous présentons brièvement les choix techniques, les hypothèses et les contraintes pour la réalisation de l’installation.
En 3ème et dernière partie nous présentons un bilan des investissements (établi à partir des choix techniques de la partie II), le détail des charges et des recettes d’exploitation.L’impact sur l’investissement et la rentabilité de chaque substrat ainsi qu’un bilan final sur la rentabilité du projet.
Note : Bilan Technico-économique préliminaire _ Version 2
Projet Methamoly
10/07/2014
Sommaire
I. BILAN DE L’APPROVISIONNEMENT 6I.1. TONNAGE : 6I.2. CARACTÉRISTIQUES DES SUBSTRATS : 7I.2.1. Saisonnalité 7I.3. PRODUCTION DE BIOGAZ : 8I.4. BILAN MATIÈRE 9I.5. BILAN ENERGIE 9II. DESCRIPTION DU PROCÉDÉ : 10II.1. INCORPORATION DES MATIÈRES 10II.1.1. Introduction des Sous Produit Animaux (SPA) et Matière à hygéniser : 10II.1.2. Introduction des Effluents d’élevage et matière sans hygénisation : 11II.2. MÉTHANISATION : 11II.3. VALORISATION DU BIOGAZ : 11II.3.1. Module de traitement du biogaz : 11II.3.2. Chaudière Biogaz : 12II.4. VALORISATION DU DIGESTAT : 12II.5. BÂTIMENT PROCESS ET BIO-FILTRATION : 13SYNOPTIQUE 14III. BILAN ECONOMIQUE 15III.1. DÉTAIL DES INVESTISSEMENTS : 15III.2. DÉTERMINATION DU TARIF D’ACHAT : 16III.3. CHARGES D’EXPLOITATION (HORS CHARGES FINANCIÈRES) : 17III.4. RECETTES D’EXPLOITATION 18III.5. BILAN DE RENTABILITÉ 19III.5.1. Analyses des marges brutes générées par chaque substrat : 19III.5.2. Hypothèses sur le financement et autres paramètres: 20III.5.3. Tableau de synthèse : 20
I. Bilan de l’approvisionnement
I.1. Tonnage :
Tonnes/anExploitation Agricole10 250 Tonnes/an
Fumier très pailleux 1200 7,4%Fumier Taurellerie 1600 9,9%Fumier peu pailleux 1250 7,7%Lisier 6200 38,3%CIVE (Sorgho) 125 0,8%CIVE (Seigle) 125 0,8%
CG42 et CG69250 Tonnes/an
Tonte 2501,5%
Terralys4 250 Tonnes/an
Graisses Abattoir 400 2,5% Graisses restaurants et IIA, bacs à graisses 600 3,7% Soupe Biodéconditionneur GMS 1500 9,3% Lactosérum Fromagerie 500 3,1% Saucissons (+bagues) Charcuteries-salaisons
2001,2%
SPA C3 divers charcuteries salaisons 100 0,6% Déchets emballés Industries agroalimentaires
1000,6%
Eau et pulpes de fruits Distillerie 100 0,6% fientes+litieres Laboratoire 500 3,1% fientes+litières Laboratoire 50 0,3% pate a pain boulangerie industrielle 200 1,2%
CG 42200 Tonnes/an
Déchet cantine CG42 2001,2%
Ecovalim1000 Tonnes /an
Déchet cantine Ecovalim 10006,2%
TOTAL 16 200 Tonnes/ans
100%
A ce gisement, pourrait s’ajouter de l’huile alimentaire usagée fortement dégradée collectée par Ecovalim.
25%
38%3%
26%
8%
Répartition des Tonnage16200 Tonnes/an
Fumier
Lisier
CIVE+Tonte
Déchet IAA (Terralys)
Biodéchet (CG42 et Ecovalym)
I.2. Caractéristiques des substrats :
Les hypothèses suivantes ont été prises pour caractériser les substrats. Certaines spécifications sont encore à confirmer :
%MS/MB %MO/MS Nm3CH4/tMO %CH4Fumier très pailleux 21,5% 87,0% 200 50%Fumier Taurellerie 26,0% 90,0% 75 50%Fumier peu pailleux 11,0% 82,0% 250 50%Lisier 8,0% 88,0% 208 50%CIVE Sorgho ensilé 30,7% 95,3% 257 50%CIVE Seigle ensilé 31,7% 91,5% 351 50%Tonte 25,0% 90% 280 58% Graisses Abattoir 17% 93% 600 60% Graisses restaurants et IIA, bacs à graisses 2% 93% 600 60%
Soupe Biodéconditionneur GMS 15% 95% 350 60% Lactosérum Fromagerie 3% 88,9% 517 59,3% Saucissons (+bagues) Charcuteries-salaisons 70% 95% 500 60%
SPA C3 divers charcuteries salaisons 60% 95% 500 60% Déchets emballés Industies agroalimentaires 60% 80% 250 60%
Eau et pulpes de fruits Distillerie 2% 95% 450 60% fientes+litieres Laboratoire 60% 85% 250 60% fientes+litières Laboratoire 60% 85% 250 60% pate a pain boulangerie industrielle 60,0% 98% 280 60% Déchet cantine CG42 18,1% 89% 397,1 61% Déchet cantine Ecovalym 18,1% 89% 397,1 61% HAU 96% 91% 843 68%Maïs à maturité ensilé 31% 93% 341,3 58%
I.2.1. Saisonnalité
Exceptée pour les déchets de distillerie, la saisonnalité ne s’applique qu’aux effluents d’élevage :- Fumier très pailleux absence de fumier de Mai à Aout- Fumier peu pailleux : -40% de Mai à aout- Liser bovin : -10% de Mai à Aout- Tonte et déchet vert : disponible d’Avril à Septembre- CIVE ensilé (50% Sorgho, 50% Seigle) : Utilisé pour lisser la production estivale
I.3. Production de biogaz :
Nm3CH4/an/an %Exploitation Agricole
Fumier très pailleux 44 892 7,0%Fumier Taurellerie 28 080 4,4%Fumier peu pailleux 28 188 4,4%Lisier 90 788 14,1%CIVE (Sorgho) 9 399 1,5%CIVE (Seigle) 12 726 2,0%
CG42 et CG69 Tonte 15 750 2,4%Terralys Graisses Abattoir 37 944 5,9%
Graisses restaurants et IIA, bacs à graisses 6 696 1,0% Soupe Biodéconditionneur GMS 74 813 11,6% Lactosérum Fromagerie 6 894 1,1% Saucissons (+bagues) Charcuteries-salaisons 66 500 10,3%
SPA C3 divers charcuteries salaisons 28 500 4,4% Déchets emballés Industies agroalimentaires 12 000 1,9%
Eau et pulpes de fruits Distillerie 855 0,1% fientes+litieres Laboratoire 63 750 9,9% fientes+litières Laboratoire 6 375 1,0% pate a pain boulangerie industrielle 32 928 5,1%
CG 42 Déchet cantine CG42 12 794 2,0%
Ecovalim Déchet cantine Ecovalim 63 969 9,9%
TOTAL 643 840 Nm3/an 100%
16%
14%
6%52%
12%
Répartition de la production de Biogaz643 840 Nm3 CH4/an
Fumier
Lisier
CIVE+Tonte
Déchet IAA (Terralys)
Biodéchet (CG42 et Ecovalym)
La production de biogaz sortie digesteur est en moyenne de 73 Nm3/h de CH4 La quantité de biométhane injecté est de 63 Nm3/h (taux de valorisation de 88%).
I.4. Bilan Matière
Bilan MatièreDébit Substrat 16 200
Tonnes /anDébit TOTAL Substrat Solide 6 900 Tonnes/anDébit Substrat Solide sans Hygénisation 5 100 Tonnes/anDébit Substrat Solide à Hygéniser 1 800 Tonnes/anDébit Substrat Liquide 9 300 Tonnes/anDébit Substrat Liquide sans Hygénisation 6 800 Tonnes/anDébit Substrat Liquide à Hygéniser 2 500 Tonnes/anDébit Méthane 643 840 Nm3/an%CH4 dans biogaz 56%Débit méthane sortie méthaniseur 73,4 Nm3/hDébit biométhane injection 62,5 Nm3/h%MS Entrée 17%%MS Sortie 11%Débit Digestat (Tonnes/mois) 15 289
Tonnes /anDébit Digestat Liquide 5% MS (Tonnes/mois) 10 683
Tonnes /anDébit Digestat Solide 25%MS (Tonnes/mois) 4 606 Tonnes
/an
I.5. Bilan Energie
Bilan EnergieChaleur Autoconsommée 854 MWhth/anElectricité Consommée 384 MWhel/anPuissance Chaudière (Rdt 90%) 120 kWthPCS de biogaz injecté 6 064 MWh PCS /an
II. Description du procédé :
II.1. Incorporation des matières
Les matières entrantes sont introduites séparément suivant qu’elles nécessitent ou non une hygénisation.Matière entrante Hygénisation requiseFumier très pailleux NonFumier Taurellerie NonFumier peu pailleux NonLisier NonCIVE (Sorgho) NonCIVE (Seigle) NonTonte Non Graisses Abattoir Oui Graisses restaurants et IIA, bacs à graisses
Oui
Soupe Biodéconditionneur GMS Oui Lactosérum Fromagerie Non Saucissons (+bagues) Charcuteries-salaisons
Oui
SPA C3 divers charcuteries salaisons
Oui
Déchets emballés Industies agroalimentaires
Oui
Eau et pulpes de fruits Distillerie Non fientes+litieres Laboratoire Non fientes+litières Laboratoire Non pate a pain boulangerie industrielle
Oui
Déchet cantine CG42 Oui Déchet cantine Ecovalym Oui HAU Oui
II.1.1. Introduction des Sous Produit Animaux (SPA) et Matière à hygéniser :
Ces matières nécessitent une hygénisation avant leur incorporation dans l’unité de méthanisation.L’hygénisation se fait en phase liquide par batch de 10 m3 en 3,5 heures (cycle de remplissage hygénisation et vidange).L’efficacité de l’hygénisation dépend en partie de la préparation de la matière. Etant donné la nature des produits il faudra prévoir un broyage des matières solide et un prémélange dans une fosse maintenue à une température >20°C.La siccité du mélange en entrée d’hygénisation doit être de 11,5% de MS mini or le mélange proposé à l’étude a une siccité de 19% en moyenne. Dès lors il faudra prévoir une dilution de la matière en entrée d’hygénisation (dilution avec du lisier ou, le cas échéant avec du digestat liquide).
II.1.2. Introduction des Effluents d’élevage et matière sans hygénisation :
Ces matières sans hygénisation sont introduites ensemble dans une préfosse de stockage.Le liquide sera chargé directement.Le solide sera dosé à l’aide d’une trémie de chargement.La trémie pourra faire 40m3 permettant une autonomie de 2 jours.La siccité du mélange dans la préfosse est de 15%. Cette teneur est limite et pourrait nécessiter une dilution.Une incorporation en mélange directe est recommandée pour une valorisation du biogaz en injection afin de limiter les entrées d’air dans le digesteur et garantir le respect des spécifications du biométhane.
II.2. Méthanisation :
Etant donné la forte charge organique en entrée de digesteur, la méthanisation devra se faire en 2 étapes dans un digesteur puis un post-digesteur.Les critères considérés dans ce pré-dimenssionement sont :
Charge organique en entrée de digesteur : 3 kgMO/m3 digesteur Temps de séjour global : 65 jours
Dès lors les dimensions des cuves sont :Digesteur : 2400 m3 (6 m de hauteur par 22,6 m de diamètre)Post-Digesteur : 1000 m3 (6 m de hauteur par 14,6 m de diamètre)
Une injection d’air (ou d’O2) dans les ciels gazeux des deux cuves permettra d’abattre une partie de l’H2S du biogaz.
II.3. Valorisation du biogaz :
Le biogaz alimente le poste de purification d’une part et la chaudière biogaz d’autre part.
II.3.1. Module de traitement du biogaz :
Pour une première approche nous avons considéré l’installation du module de purification d’Air liquide.Celui-ci incorpore l’ensemble des étapes de traitement du biogaz en biométhane :
- Déshydration du biogaz- Traitement de l’H2S par captation sur charbon actif- Compression jusqu’à la pression du réseau- Enrichissement du biogaz avec séparation du CO2 par filtration membranaire
PFD simplifié du module de purification Air Liquide
Ce module de purification permet de traiter de 80 à 150 Nm3/h de biogaz avec une pureté de 50 à 65% de CH4. Le taux d’extraction du CH4 est de 97,5%.L’investissement dans un tel équipement est de 661 400 €HT. Un module complémentaire avec un étage complémentaire de filtration permet d’atteindre des rendements d’extraction de 99,5% avec un investissement complémentaire de 99 500€HT.Dans l’étude de rentabilité de l’installation nous avons intégré ce module complémentaire.
II.3.2. Chaudière Biogaz :
La chaudière biogaz sert à alimenter les consommateurs suivant :- Digesteur & Post-digesteur, maintenue à ~40°C- Hygénisation- Maintien à T°>20°C de la fosse de SPA
Dans cette première simulation, la puissance de cette chaudière est de 120 kWth .Une récupération de chaleur du le module de purification (chaleur du compresseur) permet de faire baisser la puissance appelée de la chaudière de 18 à 22 kWth.Cette intégration thermique n’a pas été considérée dans cette première approche.
II.4. Valorisation du digestat :
Un séparateur de phase permet d’obtenir du digestat solide (25% de MS) et liquide (5% de MS).Dans un premier temps nous n’avons pas pris en compte la possibilité de stocker du digestat liquide dans les fosses à lisiers des exploitations.
Le digestat solide est placé sur une plateforme de stockage tampon au pied du séparateur.Le digestat solide sera ensuite exporter vers les ilots d’épandage.
Le digestat liquide est introduit dans une cuve de stockage tampon de 1000 m3. Cette cuve est couverte et équipée d’un agitateur.Le digestat liquide ira ensuite remplir une des 9 poches à lisiers de 500 m3 (capacité total de 4500 m3) placée sur les ilôts d’pandage.
La capacité cumulée de la fosse de digestat et des 9 poches à lisier permet un stockage de 6 mois de digestat liquide.
II.5. Bâtiment process et bio-filtration :
Pour réduire l’impact sur l’environnement de l’installation de méthanisation, un batîment clos de 800m² sera installé. Ce local pourra abriter :
- la plateforme de stockage des substrats solides sans hygénisation - la plateforme de stockage tampon du digestat solide- le séparateur de phase- la trémie de chargement- Pompe d’incorporation et broyeurs en ligne.
Pour limiter la nuisance olfactive au sein de ce bâtiment un système d’extraction d’air devra être installé. L’air sera ensuite traité dans un biofiltre.
Synoptique
Trémie Alimentation 40m3
Plateforme Substrats solide150m²
Pompe Transfert Digestat
Séparateur Digestat
PlateformeDigestat Solide
100 m2
Fosse Digestat Liquide1000 m3
Injection O2
Poste Purification
Digesteur2400 m3
Post-digesteur1 000 m3
ChaleurChaleur
BiométhaneRéseau GrDF
Pré Fosse de mélange200 m3
Chaudière 220 kWth
Fosse SPA CAT 3Chauffée250m3
Hygenisation 10 m3
Pompe dilacératrice
Lisier
Pompe dilacératricePompe
digestat liquide
SPA Cat 3 Solide
SPA Cat 3 Liquide
Broyeur
E-26
9 poches à lisier : 4 500 m3
Poste de Supervision
Torche
Batiment Process 800m²
Batiment Process 800m²
Bio Filtre // Traitement des odeurs
14
14
III. Bilan Economique
III.1. Détail des Investissements :
L’investissement global a été estimé à 3 797 355 € HTLe détail des investissements est une estimation pour une première approche de la rentabilité du projet. Il devra être optimiséselon les contraintes et souhaits du maitre d’ouvrage.
INVESTISSEMENTS TOTAUX Coût total - € HT 3 797 355 €
Lot 1 Hygénisation & Incorporation SPA Catégorie 3 202 000 €
Fosse couverte enterrée - 7 jours - 250m3 62 000 € Equipement fosse (agitateur, isolation, couverture, traçage thermique) 25 000 € Broyeur solide 20 000 € Pompe disalératrice alimentation hygénisation 15 000 € Hygénisation - 10 m3 80 000 €
Lot 2 Incorporation Effluents élevage 210 000 €
Plateforme Substrat solide - 15 jours - 150m² 40 000 € Trémie Incorporation Solide - 2 jours - 40 m3 85 000 € Pré-fosse Effluent élevage - 5 jours - 200 m3 50 000 € Equipement pré-fosse (agitation, couverture) 20 000 € Pompe dilacératrice d'incorporation 15 000 €
Lot 3 Méthanisation 510 000 € Digesteur (agitation, gazomètre, instrumentation) - 2400 m3 300 000 €
Post-Digesteur (agitation, gazomètre, instrumentation) - 1000 m3 190 000 € Abbatement H2S par injection O2 ou Air 5 000 € Pompe de transfert du digestat 15 000 €
Lot 4 Traitement et stockage du digestat 361 000 € Séparateur de phase (avec plateforme et pompe liquide) 70 000 € Fosse tampon de stockage digestat liquide - 1000 m3 106 000 € Equipement fosse (agitation, couverture) 40 000 € 9 Poches de stockage digestat (500 m3) - 4500 m3 120 000 € Plateforme de stockage non couverte digestat solide -10 jour - 100m² 25 000 €
Lot 5 Traitement du biogaz 845 000 € Container de purification Haut Rdt - 80 à 150 Nm3/h de Biogaz 760 000 € Container Chaudière 120 kWth 60 000 € Torchère 150 Nm3/h de Biogaz 25 000 €
Lot 6 Réseaux & Energie 223 000 € Canalisation biogaz & biométhane 18 000 € Réseau chaleur 15 000 € Contrôle & Commande 100 000 € Electricité 90 000 €
Lot 7 Aménagement du Site 1 086 855 € Achat parcelle (m²) 200 000 € Raccordement au réseau GrDF (sans maillage) 110 055 € Clôture 8 000 € Traitement de l'air - 800 m2 188 800 € Batiment de Traitement (trémie, séparateur, stockage…) - 800m² 280 000 € Voirie 30 000 € Terrassement et talutage 200 000 € Aménagement divers (paysager…) 5 000 € Réserve incendie 10 000 € Local de Supervision 30 000 € Pont Bascule 25 000 €
Bil
15
15
INVESTISSEMENTS TOTAUX Coût total - € HT 3 797 355 €
Lot 8 Etudes 274 500 €
AMO 50 000 € Plan d'épandage 15 000 € Etude géotechnique/sol 12 000 € Relevé Topographique 2 000 € SPS & Contrôle Technique 5 000 € Assurance et frais de maitrise d'œuvre 55 500 € Création de la société et démarche financière 5 000 € Permis de Construire 10 000 € Montage et essais 100 000 € Dossier ICPE 20 000 €
Lot 9 Matériel Roulant 85 000 € Chargeur à godet 85 000 €
Détail des Investissements
III.2. Détermination du tarif d’achat :
Le tarif d’achat du biométhane a été calculé en suivant les hypothèses suivantes : Débit maximal injecté : 65 Nm3/h Proportion de déchets de collectivité : 8% Proportion de déchet d’IAA : 24% Coefficient d’actualisation au 01/01/2014 : 1,0394
Tarif de rachat : 10,437 c€/kWhPCS (ou 104,37€/MWhPCS)
Bil
16
16
III.3. Charges d’exploitation (hors charges financières) :
TOTAL des CHARGES (hors charges financières) Unité Qté
unitaire Prix unitaire Charges € HT/unité 375 505 €
ou % invest. Gestion des substrats 37 700 € Transport Effluent Agri t MB 8 650 2,0 17 300 € Transport Fumier Taurellerie t MB 1 600 12 19 200 € Analyses Echantillon
& Analyse4 300 1 200 €
Productions/achat de cultures et intercultures
7 500 €
CIVE T MB 250 30 7 500 € Maïs Ensilé T MB 0 30 - € Huile Ecovalim T MB 0 50 - € Gestion de digestats 52 267 € Transport digestat & Epandage t MB 15 289 3 45 867 € Analyses Echantillon
& Analyse8 800 6 400 €*
Maintenance 47 133 € Poste purification Air Liquide 28 146 € Process de méthanisation (Provision)
% invest. 3 797 355€ 0,5% 18 987 €
Injection 90 000 € Location du poste GrDF Forfait 90 000 €* Consommables 42 020 € Electricité Mwhe 384 80,0 30 720 € Charbon actif Tonnes 1,5 4,2 6 300 € Recharge biofiltre Forfait 5 000 € Main d'œuvre 53 000 € Alimentation & surveillance h 1820 25 45 500 € Adminsitratif h 300 25 7 500 € Autres frais 29 892 € Assurances % invest. 3 797 355 0,3% 11 392€ Plan d'épandage Forfait 5 000 € Frais juridiques Forfait 2 500 € Frais expertise Comptable Forfait 6 000 € Divers Forfait 5 000 € Taxes et Impôts 15 993 € Taxes et impôts % CA € 632900 1,5% 9 493 € TURPE 6 500 €
Cotisation Foncière - €
Remarques sur les charges :- La location du poste est de 90 k€ la première année puis 70 k€ les années suivantes- Les frais d’analyses sur le digestat comprend le suivi biologique de l’installation (analyse
microbiologique). Ils sont de 6400€ la première année puis 3000€/an les années suivantes- Les frais de transport du fumier de taurellerie sont fixé à 12€/T.
A ce prix, sans prendre en compte les surcoûts éventuels d’investissement, l’ajout de fumier de taurellerie ne génère aucun bénéfice pour l’installation.
Bil
17
17
III.4.Recettes d’exploitation
Pour une première approche, les seules recettes considérées sont celles dégagées par la vente de biométhane sur le réseau.Des recettes complémentaires pourront être ajoutées après concertation avec la SAS MATHAMOLY :
- Redevances sur les déchets de collectivité et d’IAA- Economie d’amonitrate- Facturation de l’épandage de digestat sur des parcelles d’exploitations tiers.
Unité Qté unitaire
Prix unitaire
Produits
€ HT/unité
€ HT
TOTAL des PRODUITS 632 900 €Vente de biométhane €
Tarif injection MWhPCS
6 064 104,37 632 900 €
Bil
18
18
III.5. Bilan de rentabilité
III.5.1. Analyses des marges brutes générées par chaque substrat :
La marge brute correspond au chiffre d’affaire généré à laquelle on soustrait les charges variables (transport, épandage et coût d’achat éventuel).Cette marge brute doit être comparée à la charge annuelle lié au surinvestissement pour le traitement du substrat :la charge annuelle d’amortissement.
CA généré (€/Tmb)
Charge Variable (€/Tmb)
Marge brut (€/Tmb)
Charge annuelle
d’amortissement (€/Tmb)
Rentabilité
(€/Tmb)Fumier très pailleux 37,97 € 5 32,97 € 16,71 € 97%Fumier Taurellerie 17,81 € 15 2,81 € 20,90 € -29%Fumier peu pailleux 22,89 € 5 17,89 € 8,06 € 122%Lisier 14,86 € 5 9,86 € 6,29 € 57%CIVE (Sorgho) 76,31 € 32 44,31 € 26,13 € 58%CIVE (Seigle) 103,33 € 32 71,33 € 25,90 € 164%Tonte 63,94 € 3 60,94 € 20,09 € 203% Graisses Abattoir 96,27 € 3 93,27 € 14,12 € 561% Graisses restaurants et IIA, bacs à graisses
11,33 € 3 8,33 € 1,66 € 401%
Soupe Biodéconditionneur GMS 50,62 € 3 47,62 € 12,73 € 274% Lactosérum Fromagerie 13,99 € 3 10,99 € 2,38 € 362% Saucissons (+bagues) Charcuteries-salaisons
337,45 € 3 334,45 € 59,39 € 463%
SPA C3 divers charcuteries salaisons
289,24 € 3 286,24 € 50,91 € 462%
Déchets emballés Industies agroalimentaires
121,79 € 3 118,79 € 42,87 € 177%
Eau et pulpes de fruits Distillerie 8,68 € 3 5,68 € 1,70 € 235% fientes+litieres Laboratoire 129,40 € 3 126,40 € 45,55 € 178% fientes+litières Laboratoire 129,40 € 3 126,40 € 45,55 € 178% pate a pain boulangerie industrielle
167,09 € 3 164,09 € 52,51 € 212%
Déchet cantine CG42 64,92 € 3 61,92 € 14,39 € 330% Déchet cantine Ecovalim 64,92 € 3 61,92 € 14,39 € 330% HAU 748,32 € 53 695,32 € 78,11 € 790% Maïs à maturité ensilé 100,18 € 33 67,18 € 25,83 € 160%
Interprétation du tableau :
Le tableau ci-dessous permet de guider le maitre d’ouvrage dans l’intérêt de traiter spécifiquement un substrat.
- Les substrats non rentables ont une charge annuelle d’amortissement supérieure à la marge brute (fumier de taurellerie)
- Certains effluents ont une rentabilité faible (<100%) comme le lisier au faible pouvoir méthanogène ou le Sorgho dont la charge d’achat est élevée.
- Certains substrat génèrent peu de marge mais ont également peu d’impact sur l’investissement et sont donc rentables (graisses de bacs à graisse, Eau et pulpes de fruit)
- Certains substrats impactent fortement l’investissement mais ont une marge importante et sont donc très rentables (HAU)
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III.5.2. Hypothèses sur le financement et autres paramètres:
Pour le financement du projet nous avons considéré un apport en fond propre de 15% de l’investissement global soit 570 000 €.La part de subvention varie de 0 à 35%.
Nous avons considéré un taux d’emprunt à 4,0% sur 15 ans.
Le taux d’actualisation est de 2,0% par an.Les taux d’indexation des recettes et d’inflation des charges sont fixés à 1,5% par an.
Signalons que les revenus de vente d’énergie ont été volontairement réduits à 75 % lors de la première année d’exploitation afin d’intégrer le manque à gagner lié à la période de montée en charge et ses risques inhérents. Ceci induit inévitablement un premier exercice déficitaire à ne pas négliger dans le plan de financement du projet.
Les taux d’IS (impôt sur les sociétés) appliqués est de 15% sur la tranche de bénéfice imposable n’excédent pas 38 000€ puis de 33% sur la tranche supérieure.
III.5.3. Tableau de synthèse :
Montant des investissements (en K€) 3 797 3 797 3 797 3 797 Taux d'aide 0,0% 15,0% 25,0% 35,0%Montant à financer par le porteur de projet 3 797 3 228 2 848 2 468
Somme des revenus (EBE-IS) sur 15 ans 4 440 4 440 4 440 4 440 Somme des revenus actualisés 3 767 3 767 3 767 3 767 Valeur actuelle nette - 858 147 527 975
Cash flow annuels moyens 296 296 296 296 Cash flow annuels moyens actualisés sans intérêts d'emprunt 251 251 251 251 Cash flow annuels moyens actualisés avec intérêts d'emprunt 189 189 189 189
Temps de retour brut (en année) : sans intérêts d'emprunt
12,8 10,9 9,6 8,3
Temps de retour brut (en année) : avec intérêts d'emprunt
16,2 13,8 12,2 10,5
TRI (en %) -0,8% 0,9% 2,4% 4,1%Indice de profitabilité : VAN/Inv -0,2 0,0 0,2 0,4
Conclusion :Comme attendu, la rentabilité du projet est compromis. Seul un taux de subvention de 35% permettrait d’atteindre la limite du TRI de 4% (limite basse).
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