SARECO

SOCIETE D’EXPERTISE COMPTABLE

4, Avenue Général de Gaulle – 49400 SAUMUR Tél. 02 41 53 69 60 – Fax. 02 41 53 69 78

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ETUDE

PREVISIONNELLE

sur 3 exercices du 06/2011 au 05/2013 ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES

Effectuée à la demande de :

M. Jean DUPONT

DOCUMENT CONFIDENTIEL

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Sommaire

Note liminaire ............................................................................................................................................... 3

Investissements ........................................................................................................................................... 5

Financements des investissements ............................................................................................................. 5

Remboursements des emprunts ................................................................................................................. 5

Personnel ..................................................................................................................................................... 6

Salaire brut .................................................................................................................................................. 6

Charges sociales ......................................................................................................................................... 6

Charges externes ........................................................................................................................................ 7

Impôts et taxes ............................................................................................................................................ 7

Amortissements ........................................................................................................................................... 7

Compte de résultat ...................................................................................................................................... 8

Soldes intermédiaires de gestion .............................................................................................................. 10

Capacité d'autofinancement ...................................................................................................................... 10

Ratios d'exploitation ................................................................................................................................... 11

Seuil de rentabilité économique ................................................................................................................ 12

Besoins en fonds de roulement ................................................................................................................. 13

Plan de financement .................................................................................................................................. 14

Etat de trésorerie ....................................................................................................................................... 14

Bilan ........................................................................................................................................................... 15

Ratios de structure ..................................................................................................................................... 15

Budgets de trésorerie...............................................................................................................16

Synthèse……………………………………………………………………………..……………………………….20

3

Note liminaire

Présentation du projet : Monsieur DUPONT souhaite créer une activité de réparation de matériels Agricole entre Morton et Saix. Il souhaite proposer ses services en maintenance et réparation dans les domaines suivants :

- Soudures (acier, alu, inox) - Chaudronnerie (godet, trémie, goulotte, benne, etc.…) - Métallerie (garde corps, grille, portail, etc…) - Mécanique (moteur, roulement, cardan, etc…) - Hydraulique (pompe, moteur à piston, distributeur, etc…) - Électricité (démarreur, alternateur, ordinateur de bord, etc…) - Circuit pneumatique (compresseur, vérin, distributeur, vanne, etc…)

Il a prévu d'installer un emplacement réservé à cette activité à son domicile actuel, et pourra aussi se déplacer sur site avec un camion-atelier spécialement aménagé. Plusieurs contacts ont déjà été pris auprès de plusieurs entreprises de la région. Une liste est jointe en Annexe. La société sera constituée sous la forme d'une E.U.R.L., dont le capital sera de 15.000 €. Le siège social sera installé au domicile de M. DUPONT. La clôture de l'exercice se fera chaque année à la date du 30 septembre. Le premier exercice aura donc une durée de 5 mois. Expérience Professionnelle :(voir CV en Annexe) Monsieur DUPONT possède à la fois une formation "idéale" pour se lancer dans ce type d'activité ( C.A.P. de mécanique agricole, B.E.P. de maintenance agricole, B.T. Négoce et réparation de matériel agricole). Il a acquis ensuite plus de 13 ans d'expérience comme mécanicien, puis chef d'atelier/magasinier dans une entreprise de Maintenance/Réparation de matériel agricole. Il est depuis 4 ans responsable d'atelier dans une entreprise de Travaux Publics, où il a pu diversifier encore ses compétences. Étude prévisionnelle : L'étude prévisionnelle a été effectuée selon les renseignements fournis par le futur gérant de la société Monsieur DUPONT, notamment en terme d'investissements prévus, de chiffres d'affaires et charges prévisionnelles. L'étude prévisionnelle a été effectuée selon la législation en vigueur à ce jour.

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Descriptif des prévisions Investissements prévus : Monsieur DUPONT possède déjà à titre personnel une partie du matériel et de l'outillage nécessaire à sa future activité. Celui-ci sera apporté à la société pour une valeur estimée à 4.700 €. L'ensemble du matériel restant à acquérir est évalué à environ 13.000 €. Il est prévu aussi l'acquisition d'un camion-atelier qui servira aux interventions sur sites. Ce dernier est estimé à 17.000 € et les différents aménagements sont estimés à 4.000 €. Enfin, Monsieur DUPONT souhaite aménager à son domicile un hangar qui lui servira d'atelier (pour 3.000 €), et acquérir du matériel et mobilier de bureau pour 1.700 € Moyens de financement : Outre son apport en nature de 4.700 €, Monsieur DUPONT effectuera :

- un apport en numéraire de 5.300 € afin de porter le capital total à 10 000 €, - un apport en compte courant de 8.000 € qui complétera la trésorerie de départ et permettra le financement d'une partie du B.F.R..

Un emprunt bancaire avec garantie O.S.E.O. à hauteur de 60% de 40.000 € serait contracté afin de financer les investissements. Le remboursement de cet emprunt au taux d'intérêt de 4 % se ferait sur 5 ans. Un crédit-relai de 10 250 € permettrait le financement de la TVA sur les investissements qui ne sera remboursée qu'à partir du troisième mois. Un prêt à taux zéro (Prêt d'honneur auprès d'Anjou-Initiative / NACRE) a aussi été sollicité pour un montant global de 5.000 €. Ce dernier permettrait le financement de la trésorerie de départ.

Chiffre d'affaires prévisionnel : Les chiffres d'affaires des premiers exercices ont été évalués selon les prévisions de M. DUPONT, et en fonction de statistiques d'activités similaires. Il a été prévu une augmentation annuelle de 5 % à compter du deuxième exercice. Charges prévues : Les achats revendus ont été évalués en tenant compte d'une marge commerciale moyenne de 25%. Les charges externes représentent un total mensuel d'environ 2.600 €. Elles ont été estimées par comparaison avec des activités similaires. Les charges de personnel comportent uniquement la rémunération de gérance T.N.S. de Monsieur DUPONT évaluée à 18.000 € nette annuel (+ prise en charge des cotisations sociales RSI). Les impôts et taxe,s ainsi que les dotations aux amortissements ont été calculés par le cabinet SARECO.

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Investissements et financements Les investissements prévus sur la période :

Investissements 2011 2011-2012 2012-2013

Immobilisations incorporelles 1,700 FRAIS ETABLISSEMENT 1,200 LOGICIELS 500 Immobilisations corporelles 46,400 MAT. ET OUTILLAGE NEUF (liste) 13,000 MAT. ET OUTILLAGE OCCASION (Apport) 4,700 AGENCEMENT à voir 3,000 CAMION 17,000 AMENAGEMENT CAMION 4,000 MATERIEL DE BUREAU 1,200 MOBILIER DE BUREAU 500 STOCK MATIERES/CONSOMMABLE DEPART 3,000 Total des investissements à réaliser 48,100 Immobilisations existantes 48,100 48,100 Total des immobilisations 48,100 48,100 48,100 Le financement des investissements :

Financements des investissements 2011 2011-2012 2012-2013

Apports en capital 10,000 APPORT CAPITAL EN NATURE 4,700 APPORT CAPITAL EN NUMERAIRE 5,300 Apports en comptes courants 8,000 APPORT COMPTE COURANT GERANT 8,000 Emprunts 45,000 EMPRUNT BANCAIRE 40,000 APPORT PRET D'HONNEUR GERANT 5,000 Total des financements 63,000 Ecart de financement 14,900 Le détail des remboursements d'emprunts :

Remboursements des emprunts 2011 2011-2012 2012-2013

Capital remboursé 3,455 8,498 8,804 EMPRUNT BANCAIRE 3,040 7,502 7,808 APPORT PRET D'HONNEUR GERANT 415 996 996 Charges d'intérêts 645 1,342 1,036 EMPRUNT BANCAIRE 645 1,342 1,036 Echéances d'emprunts 4,100 9,840 9,840 EMPRUNT BANCAIRE 3,685 8,844 8,844 APPORT PRET D'HONNEUR GERANT 415 996 996 Capital restant dû 41,545 33,047 24,243 EMPRUNT BANCAIRE 36,960 29,458 21,650 APPORT PRET D'HONNEUR GERANT 4,585 3,589 2,593

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Salaires et charges sociales Les rémunérations annuelles du personnel :

Personnel 2011 % 2011-2012 % 2012-2013 C.S. Sal. C.S. Pat.

20% 45%

REMUNERATION DU DIRIGEANT 7,500 10% 19,800 10% 21,780

Le détail des salaires bruts et des charges sociale s :

Salaire brut 2011 2011-2012 2012-2013

Dirigeant 7,500 19,800 21,780 REMUNERATION DU DIRIGEANT 7,500 19,800 21,780

Charges sociales 2011 2011-2012 2012-2013

Cotisations TNS 2,288 7,393 7,957 Allocation familiale 665 735 809 Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1,063 1,162 Retraite, Invalidité / Décés 3,610 3,946 CSG + CRDS non déductible 223 585 640 Madelin 1,400 1,400 1,400

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Frais généraux prévisionnels Les charges externes prévues :

Charges externes 2011 2011-2012 2012-2013

Fournitures consommables 2,500 5,964 6,263 Electricité 250 630 662 Carburant 1,000 2,625 2,756 Petit équipement 750 1,890 1,985 Produits d'entretien 100 105 110 Vêtement de travail 200 210 221 Fournitures administratives 200 504 529 Services extérieurs 9,690 15,440 15,578 Location immobilière 500 1,260 1,323 Location AIR LIQUIDE 950 Entretien et réparations 1,500 3,600 3,600 Primes d'assurances 1,500 3,000 3,000 Honoraires comptables 1,500 2,200 2,266 Honoraires juridiques 250 300 309 Publicité, publications 500 1,200 1,200 Déplacements 700 1,680 1,680 Frais postaux 300 720 720 Frais télécommunications 450 1,080 1,080 Services bancaires 1,440 250 250 Cotisations, dons... 100 150 150 Total 12,190 21,404 21,841 Les impôts et taxes de la période :

Impôts et taxes 2011 2011-2012 2012-2013

Contribution Economique Territoriale (CET) 550 600 650 Vignette et cartes grises 200 CSG déductible, FPC 414 1,081 1,177 Total 1,164 1,681 1,827 Le détail des amortissements :

Amortissements 2011 2011-2012 2012-2013

Amortissements incorporels 142 340 340 FRAIS ETABLISSEMENT 100 240 240 LOGICIELS 42 100 100 Amortissements corporels 3,496 8,390 8,390 MAT. ET OUTILLAGE NEUF (liste) 1,083 2,600 2,600 MAT. ET OUTILLAGE OCCASION (Apport) 392 940 940 AGENCEMENT à voir 125 300 300 CAMION 1,417 3,400 3,400 AMENAGEMENT CAMION 333 800 800 MATERIEL DE BUREAU 125 300 300 MOBILIER DE BUREAU 21 50 50 Total 3,638 8,730 8,730

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Compte de résultat prévisionnel Évolution du compte de résultat :

Compte de résultat 2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %

Ventes de marchandises 13,700 34% 34,650 34% 36,382 34% Prestations vendues 27,000 66% 66,000 66% 69,300 66% Chiffre d'affaires 40,700 100% 100,650 100% 105,682 100% Total des produits d'exploitation 40,700 100% 100,650 100% 105,682 100% Achats effectués de marchandises 11,303 28% 26,043 26% 27,340 26% Variation de stock de marchandises -1,028 -3% -55 0% -54 0% Fournitures consommables 2,500 6% 5,964 6% 6,263 6% Services extérieurs 9,690 24% 15,440 15% 15,578 15% Charges externes 12,190 30% 21,404 21% 21,841 21% Impôts et taxes 1,164 3% 1,681 2% 1,827 2% Salaire brut (Dirigeant) 7,500 18% 19,800 20% 21,780 21% Cotisations TNS 2,288 6% 7,393 7% 7,957 8% Charges de personnel 9,788 24% 27,193 27% 29,737 28% Dotations aux amortissements 3,638 9% 8,730 9% 8,730 8% Total des charges d'exploitation 37,055 91% 84,996 84% 89,421 85% Résultat d'exploitation 3,645 9% 15,654 16% 16,261 15% Charges financières 645 2% 1,342 1% 1,036 1% Résultat financier -645 -2% -1,342 -1% -1,036 -1% Résultat courant 3,000 7% 14,312 14% 15,225 14% Résultat de l'exercice 3,000 7% 14,312 14% 15,225 14%

Chiffre d'affaires global

Ventes de marchandises Prestations vendues

2011 2011-2012 2012-2013

100,000

90,000

80,000

70,000

60,000

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0

Évolution du chiffre d'affaires

9

Marge globale

Chiffre d'affaires Marge globale

2011 2011-2012 2012-2013

120,000

110,000

100,000

90,000

80,000

70,000

60,000

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0

40,700

100,650105,682

30,425

74,66278,396

Évolution de la marge

10

Soldes intermédiaires de gestion L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :

Soldes intermédiaires de gestion 2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %

Chiffre d'affaires 40,700 100% 100,650 100% 105,682 100% Ventes + Production réelle 40,700 100% 100,650 100% 105,682 100% Achats consommés 10,275 25% 25,988 26% 27,286 26% Marge globale 30,425 75% 74,662 74% 78,396 74% Charges externes 12,190 30% 21,404 21% 21,841 21% Valeur ajoutée 18,235 45% 53,258 53% 56,555 54% Impôts et taxes 1,164 3% 1,681 2% 1,827 2% Charges de personnel 9,788 24% 27,193 27% 29,737 28% Excédent brut d'exploitation 7,283 18% 24,384 24% 24,991 24% Dotations aux amortissements 3,638 9% 8,730 9% 8,730 8% Résultat d'exploitation 3,645 9% 15,654 16% 16,261 15% Charges financières 645 2% 1,342 1% 1,036 1% Résultat financier -645 -2% -1,342 -1% -1,036 -1% Résultat courant 3,000 7% 14,312 14% 15,225 14% Résultat de l'exercice 3,000 7% 14,312 14% 15,225 14% Capacité d'autofinancement 6,638 16% 23,042 23% 23,955 23%

Capacité d'autofinancement La capacité d'autofinancement sur la période :

Capacité d'autofinancement 2011 2011-2012 2012-2013

Résultat de l'exercice 3,000 14,312 15,225 + Dotations aux amortissements 3,638 8,730 8,730 Capacité d'autofinancement 6,638 23,042 23,955 - Remboursement des emprunts 3,455 8,498 8,804 Autofinancement net 3,183 14,544 15,151

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Ratios d'exploitation Analyse des ratios d'exploitation :

Ratios d'exploitation 2011 2011-

2012

2012-

2013 Secteur

Chiffre d'affaires 100% 100% 100% 100%

Ventes + Production réelle 100% 100% 100% 100%

Achats consommés 25% 26% 26% 24%

Marge globale 75% 74% 74% 77%

Charges externes 30% 21% 21% 39%

Valeur ajoutée 45% 53% 54% 38%

Impôts et taxes 3% 2% 2%

Charges de personnel 24% 27% 28% 31%

Excédent brut d'exploitation 18% 24% 24% 5%

Dotations aux amortissements 9% 9% 8%

Résultat d'exploitation 9% 16% 15% -1%

Charges financières 2% 1% 1%

Résultat financier -2% -1% -1% -1%

Résultat courant 7% 14% 14% -1%

Résultat de l'exercice 7% 14% 14% -1%

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Seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité économique :

Seuil de rentabilité économique 2011 2011-2012 2012-2013

Ventes + Production réelle 40,700 100,650 105,682 Achats consommés 10,275 25,988 27,286 Total des coûts variables 10,275 25,988 27,286 Marge sur coût variable 30,425 74,662 78,396 Taux de marge sur coût variable (%) 74.75% 74.18% 74.18% Coûts fixes 27,425 60,350 63,171 Total des charges 37,700 86,338 90,457 Résultat courant avant impôt 3,000 14,312 15,225 Seuil de rentabilité 36,689 81,356 85,159 Excédent / Insuffisance 4,011 19,294 20,523 Point mort (jours) 135 jours 291 jours 290 jours

Seuil de rentabilité

Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier

2011 2011-2012 2012-2013

120,000

110,000

100,000

90,000

80,000

70,000

60,000

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0

40,700

100,650105,682

36,689

81,35685,159

36,444

81,04385,259

Évolution du seuil de rentabilité

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Besoin en fonds de roulement Évolution du besoin en fonds de roulement :

Besoins en fonds de roulement 30/09/2011 30/09/2012 30/09/2013

Stocks de marchandises 1,028 1,083 1,137 Créances clients 19,470 20,064 21,066 Autres créances 10,256 10,256 10,256 Besoins d'exploitation (Total) 30,754 31,403 32,459 Total des besoins 30,754 31,403 32,459 Dettes fournisseurs 3,963 4,257 4,438 Dettes fiscales et sociales 5,572 8,625 9,175 Autres dettes 10,256 10,256 10,256 Ressources d'exploitation 19,791 23,138 23,869 Total des ressources 19,791 23,138 23,869 Variation du B.F.R. 10,963 -2,698 325 Besoins en fonds de roulement 10,963 8,265 8,590 Plan de financement Le plan de financement sur la période :

Plan de financement 2011 2011-2012 2012-2013

Immobilisations 48,100 Variation du B.F.R. 10,963 -2,698 325 Remboursements d'emprunts 3,455 8,498 8,804 Total des besoins 62,518 5,800 9,129 Apports en capital 10,000 Apports en comptes courants 8,000 Souscription d'emprunts 45,000 Capacité d'autofinancement 6,638 23,042 23,955 Total des ressources 69,638 23,042 23,955 Variation de trésorerie 7,120 17,242 14,826 Solde de trésorerie 7,120 24,362 39,188

Etat de trésorerie L'évolution du solde de trésorerie :

Etat de trésorerie 2011 2011-2012 2012-2013

Fonds de roulement 18,083 32,627 47,778 Besoins en fonds de roulement 10,963 8,265 8,590 Solde de trésorerie 7,120 24,362 39,188

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Bilan prévisionnel Le bilan prévisionnel de la période :

Bilan 30/09/2011 30/09/2012 30/09/2013

Immobilisations 48,100 48,100 48,100 - Amortissements, Provisions 3,638 12,368 21,098 Immobilisations nettes 44,462 35,732 27,002 Stocks, Encours de production 1,028 1,083 1,137 Créances clients 19,470 20,064 21,066 Autres créances 10,256 10,256 10,256 Disponibilités 7,120 24,362 39,188 Actif circulant 37,874 55,765 71,647 Total de l'actif 82,336 91,497 98,649 Capital social 10,000 10,000 10,000 Réserves, Report à nouveau 3,000 17,312 Résultat de l'exercice 3,000 14,312 15,225 Capitaux propres 13,000 27,312 42,537 Emprunts et dettes assimilés 49,545 41,047 32,243 Dettes fournisseurs 3,963 4,257 4,438 Dettes fiscales et sociales 5,572 8,625 9,175 Autres dettes 10,256 10,256 10,256 Total des dettes 69,336 64,185 56,112 Total du passif 82,336 91,497 98,649

Ratios de structure

Ratios de structure 2011 2011-2012 2012-2013 Secteur

Délai des stocks de marchandises 14 jours 15 jours 15 jours Délai des créances clients 60 jours 60 jours 60 jours 59 jours Délai des dettes fournisseurs 21 jours 27 jours 27 jours 48 jours Autonomie financière à long terme 15.79% 29.85% 43.12% 22.40% Solvabilité à moyen terme 136.28% 179.09% 224.82% 1.82% Solvabilité à court terme 95.68% 142.67% 189.07% 1.71% Taux d'endettement 319.58% 121.00% 56.99% -55.56% Remboursement des emprunts 6 ans 1 an 1 an -3 ans

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BUDGET PREVISIONNEL DE TRESORERIE SUR 3 ANS BUDGET N (5 mois)

Trésorerie (N) Mai 2011 Jun 2011 Jul 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Total

Apports en capital 8 000 8 000 Apports en comptes courants 10 000 10 000 Emprunts 45 000 45 000 Ventes de marchandises 3 277 3 277 3 277 9 831 Prestations vendues 6 458 6 458 6 458 19 374 Chiffre d'affaires (Total) 9 735 9 735 9 735 29 205 Remboursement du crédit TVA 10 256 10 256 Autres encaissements 10 256 10 256 Total des encaissements 73 256 9 735 19 991 9 735 112 717 Immobilisations incorporelles 2 033 2 033 Immobilisations corporelles 55 494 55 494 Immobilisations (Total) 57 527 57 527 Echéances d'emprunts 820 820 820 820 820 4 100 Achats effectués de marchandises 3 588 1 987 1 987 1 987 1 987 11 536 Achats effectués (Total) 3 588 1 987 1 987 1 987 1 987 11 536 Fournitures consommables 359 538 598 598 598 2 691 Services extérieurs 1 436 1 795 2 454 2 454 2 454 10 593 Charges externes (Total) 1 795 2 333 3 052 3 052 3 052 13 284 Etat - Impôts 241 41 41 41 41 405 Salaire net (Dirigeant) 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 7 500 Cotisations TNS 88 88 88 88 88 440 Charges de personnel (Total) 1 588 1 588 1 588 1 588 1 588 7 940 TVA à payer 576 817 1 393 Autres décaissements 10 256 10 256 Total des décaissements 65 559 6 769 7 488 18 320 8 305 106 441 Solde précédent 7 697 928 3 175 4 846 Variation de la trésorerie 7 697 -6 769 2 247 1 671 1 430 Solde de trésorerie 7 697 928 3 175 4 846 6 276 Encours clients

9 735 19 470 19 470 19 470 19 470

16

Trésorerie (N+1) Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jun 2012 Jul 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Total

Ventes de marchandises 3,277 3,277 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 3,454 41,094 Prestations vendues 6,458 6,458 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 6,578 78,696 Chiffre d'affaires (Total) 9,735 9,735 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 119,790 Total des encaissements 9,735 9,735 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 10,032 119,790 Echéances d'emprunts 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 9,840 Achats effectués de marchandises 1,987 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 30,532 Achats effectués (Total) 1,987 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595 30,532 Fournitures consommables 584 594 596 596 596 596 596 596 596 596 596 592 7,134 Services extérieurs 1,654 1,654 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 1,490 18,208 Charges externes (Total) 2,238 2,248 2,086 2,086 2,086 2,086 2,086 2,086 2,086 2,086 2,086 2,082 25,342 Etat - Impôts 41 41 550 41 41 41 108 108 108 108 108 1,295 Salaire net (Dirigeant) 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 19,800 Cotisations TNS 88 88 1,400 88 88 88 599 599 599 599 599 4,835 Charges de personnel (Total) 1,738 1,738 1,650 3,050 1,738 1,738 1,738 2,249 2,249 2,249 2,249 2,249 24,635 TVA à payer 849 897 897 917 917 917 917 917 917 917 917 917 10,896 Total des décaissements 7,673 8,339 8,048 10,018 8,197 8,197 8,197 8,775 8,775 8,775 8,775 8,771 102,540 Solde précédent 7,118 9,180 10,576 12,560 12,574 14,409 16,244 18,079 19,336 20,593 21,850 23,107 Variation de la trésorerie 2,062 1,396 1,984 14 1,835 1,835 1,835 1,257 1,257 1,257 1,257 1,261 Solde de trésorerie 9,180 10,576 12,560 12,574 14,409 16,244 18,079 19,336 20,593 21,850 23,107 24,368 Encours clients 19,767 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064 20,064

Trésorerie (N+2) Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jun 2013 Jul 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Total

Ventes de marchandises 3,454 3,454 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 3,626 43,168 Prestations vendues 6,578 6,578 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 6,907 82,226 Chiffre d'affaires (Total) 10,032 10,032 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 125,394 Total des encaissements 10,032 10,032 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 10,533 125,394 Echéances d'emprunts 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 9,840 Achats effectués de marchandises 2,595 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 32,559 Achats effectués (Total) 2,595 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 2,724 32,559 Fournitures consommables 605 627 624 624 624 624 624 624 624 624 624 619 7,467 Services extérieurs 1,490 1,490 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 18,020 Charges externes (Total) 2,095 2,117 2,128 2,128 2,128 2,128 2,128 2,128 2,128 2,128 2,128 2,123 25,487 Etat - Impôts 108 108 600 108 108 108 118 118 118 118 118 1,730 Salaire net (Dirigeant) 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 21,780 Cotisations TNS 599 599 1,400 599 599 599 656 656 656 656 656 7,675 Charges de personnel (Total) 2,414 2,414 1,815 3,215 2,414 2,414 2,414 2,471 2,471 2,471 2,471 2,471 29,455 TVA à payer 918 917 917 971 971 971 971 971 971 971 971 971 11,491 Total des décaissements 8,950 9,100 8,404 10,458 9,165 9,165 9,165 9,232 9,232 9,232 9,232 9,227 110,562 Solde précédent 24,368 25,450 26,382 28,511 28,586 29,954 31,322 32,690 33,991 35,292 36,593 37,894 Variation de la trésorerie 1,082 932 2,129 75 1,368 1,368 1,368 1,301 1,301 1,301 1,301 1,306 Solde de trésorerie 25,450 26,382 28,511 28,586 29,954 31,322 32,690 33,991 35,292 36,593 37,894 39,200 Encours clients 20,565 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066 21,066