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LA DECLARATION DE TVA CA3

LA DECLARATION DE TVA CA3 Calculer la TVA Compléter le formulaire Comptabiliser la TVA OBJECTIFS

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LA DECLARATION DE TVA CA3

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Calculer la TVA

Compléter le formulaire

Comptabiliser la TVA

OBJECTIFS

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TVA DEDUCTIBLE SUR IMMOBILISATIONS (compte 44562)

TVA COLLECTEE (compte 44571)

TVA DEDUCTIBLE SUR ABS (compte 44566)

TVA à DECAISSER

CREDIT DE TVAou

-

-

=

- Crédit de TVA du mois précédent (44567)

1) Calculer la TVA

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2) Compléter le formulaire CA3 de TVA

ATTENTION :

Pas de centimes sur la déclaration de TVA

Arrondir les montants comptables à l’euro le plus proche

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TVA collectée

TVA déductible

Cadre A

TVA à décaisser

ou

Crédit de TVA

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Le cadre A du formulaire

Le montant des ventes HT (compte 70)

Retour au formulaire

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Le cadre B du formulaire

TVA collectée

Les TVA déductibles

Reporter ici le montant des ventes

(voir ligne 01 du cadre A)

Solde des comptes 44571

Solde des comptes 44562 et 44566

Report éventuel du crédit de TVA du mois précédent (compte 44567)

Retour a formulaire

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3) Comptabiliser la TVA : le principe

On solde les comptes de TVA La TVA à décaisser s’enregistre au CREDIT

du compte 44551. C’est une dette envers l’Etat.

Le crédit de TVA s’enregistre au DEBIT du compte 44567. C’est une créance sur l’Etat.

Les différences d’arrondi se comptabilisent dans le compte 658 ou 758

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TVA à décaisser ou crédit de TVA ?

Compléter ici si :

TVA collectée

>

TVA déductibles

Compléter ici si :

TVA déductibles >

TVA collectée

ou

Retour au formulaire

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Schéma comptable de l’écriture de TVA :

Cas d’une TVA à décaisser

Numéro Libellé du compte D C

44571 TVA collectée x

44562 TVA déductible sur immobilisations

X

44566 TVA déductible sur ABS X

44567 Crédit de TVA mois M-1 X

44551 TVA à décaisser X

658 ou758

Charges de gestion couranteProduits de gestion courante

XX

Montants comptables

Montant de la ligne 28 de la déclaration

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Schéma comptable de l’écriture de TVA :

Cas d’un crédit de TVA

Numéro Libellé du compte D C

44571 TVA collectée x

44562 TVA déductible sur immobilisations

X

44566 TVA déductible sur ABS X

44567 Crédit de TVA mois M-1 X

44567 Crédit de TVA à reporter X

658 ou758

Charges de gestion couranteProduits de gestion courante

XX

Montants comptables

Montant de la ligne 25 de la déclaration

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FIN

Merci de votre attention