Upload
ycart2
View
173
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
Formation Budget SIFACDirection des Finances Caroline WOLFF
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
2
Adresse budgtaireAxes budgtaires obligatoires
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les donnes de base (appeles aussi axes budgtaires) utilises dans le module de comptabilit budgtaire (FM) sont les suivantes :1/ Les centres financiers reprsentent lorganisation dtaille dun tablissement; ils permettent de matrialiser leur structure en units budgtaires et centres de responsabilit. Ils sont organiss en hirarchies. Le centre financier est lunit au sein de laquelle est mis en place le budget et quil est potentiellement excut. 2/ Les comptes budgtaires reprsentent, en comptabilit budgtaire, les natures de dpenses et de recettes. Ils sont organiss en hirarchies et sont un regroupement des comptes comptables (FI) de charges et produits. Cest le niveau de suivi le plus fin des natures de dpenses/recettes dans le module FM. 3/ Les domaines fonctionnels fournissent un axe supplmentaire de budgtisation et danalyse pour reprsenter la nomenclature de gestion (Destinations, sous-destinations, )
Sifac
Ces 3 axes sont obligatoires.Budget3
Adresse budgtaireAxes budgtaires facultatifs
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
4/ Les fonds peuvent reprsenter lorigine des fonds et/ou leur utilisation. En tant que donne de base, ils peuvent tre maintenus (cration/modification) simplement par les utilisateurs. Les origines de financement telles que les ressources propres, les subventions flches ou non (DGF, CPER, Contrat quadriennal) sont modlises par le Fonds dans SAP.
5/ Les programmes de financement permettent de modliser en comptabilit budgtaire des projets pour budgter et suivre les dpenses et recettes correspondantes. Les programmes de financement peuvent sorganiser en hirarchies. Ils seront utiliss dans SIFAC pour matrialiser la rservation budgtaire effectue par les Oprations Pluriannuelles.
Sifac
Ces 2 axes sont facultatifs.Budget4
Adresse budgtaireAdresse de budgtisation, adresse dimputation Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
L Adresse budgtaire est une combinaison des 5 axes (centre financier, compte budgtaire, domaine fonctionnel, fonds, programme de financement) sur lesquels la prvision et l'excution budgtaire s'effectuent : comptabilisation, contrle, analyse. Ladresse budgtaire est utilise dans ces processus sous la forme suivante : Adresse de budgtisation est une combinaison des diffrents lments qui caractrisent un budget, savoir : Le niveau hirarchique de la structure organisationnelle o est dot et o peut sexcuter le budget : le centre financier La nature de la recette ou de la dpense : le compte budgtaire La destination de cette recette ou de cette dpense : le domaine fonctionnel Et ventuellement : La source de son financement : le fonds Lopration ou la convention laquelle elle se rapporte : le programme de financement.
Sifac
Adresse des critures (ou imputations) correspond dans le systme SAP ladresse budgtaire saisie dans les pices dexcution.
Budget
5
Adresse budgtaire1/ Centre financierA lUDS, les lments budgtaires et analytiques (c--d les centres financiers, les centres de profits et les centre de cots) ont t codifis de manire homogneSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Le budget et son excution sont ports par des centres financiers , cest galement sur ces lments de structure que sont dfinis les contrles de disponibilit des crdits.
Les CF de niveaux 1 sont les CF du rang le plus haut de chaque SACD (socit dans Sifac) ETAB pour ltablissement principal hors SACD VALO pour le service de valorisation UNOH pour luniversit ouverte des humanits Les CF de niveau 2 correspondent aux composantes ou aux services communs et sont cods par les 3 caractres alphabtiques correspondantExemple : ART pour lUFR des arts, GEO pour la facult de gographie, ILL pour lIUT dIllkirch, MED pour la facult de mdecine, SCD pour le service commun de documentation VIE pour lUFR des sciences de la vie Budget6
Sifac
Adresse budgtaire1/ Centre financier
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les CF de niveau 3 reposent sur une distinction par mission code sur 1 caractre numrique : 1 pour la logistique immobilire 2 pour la logistique administrative 3 pour la formation aux diplmes nationaux 4 pour la formation aux diplmes universitaires 5 pour la formation non diplmante 6 pour les collections 7 pour les activits spcifiques (services de reprographie, magasins,) 8 pour les bibliothquesExemple : GEO2 -> logistique administrative de la facult de gographie IEP3 -> diplmes nationaux de lIEP
Les CF de niveau 4 peuvent tre crs pour adapter la structure budgtaire lorganisation et/ou aux besoins de suivi de chaque composanteExemple : GEO2VE -> vhicules de la facult de gographie IEP3MR1 -> IEP master droit de lunion europenne
Sifac
Le budget devra tre prvu sur les seuls CF de niveau 3 et de niveau 4Budget7
Adresse budgtaire1/ Centre financier
La transaction FMSE Afficher variante de hirarchie des centres financiers permet de visualiser la structure organisationnelle dun primtre financier (Etablissement) La hirarchie des centres financiers est dfinie par anne (variante de hirarchie) de manire prendre en compte les changements de structure financire de ltablissement dune anne sur lautre, tout en conservant lhistorique des budgets vots et excuts les annes prcdentes Il est possible en cours danne de crer des nouveaux centres financiers Il est possible de crer jusqu quatre niveaux de centres financiers Il est possible de visualiser la fiche dun centre financier en double cliquant sur le code du centre
Sifac
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Licne spcifie que le centre financier est imputable et excutable pour lexercice auquel est rattache la variante de hirarchie. Ceci se dfinit lors de louverture de lexercice (par activation des centres pour la variante) et ceci pour la dure de lexercice.Budget8
Adresse budgtaire1/ Centre financierSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les transactions FMSA, FMSB, FMSC permettent de crer, modifier, afficher un centre financierLibell, Nom dutilisateur, Niveau de contrle des disponibilits, Adresse de facturation
Nom, rue, ville pour ladresse de livraison
Code de la hirarchie, Centre financier suprieur
Tlphone, fax
Sifac
Budget
9
Adresse budgtaire1/ Centre financierSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Longlet donne de base de la fiche du centre financier La dsignation (courte) et la description (longue) du centre financier (respectivement 20 et 40 caractres)
Lidentifiant du responsable du centre financier ainsi que son nom La nature de contrle de dispo : R si le centre correspond au niveau rglementaire (niveau 1), E pour faire un contrle par enveloppe sur ce centre, M pour un contrle par masse, S pour lvaluativit du SAIC. Le type de centre financier permet de reprer la position du centre financier dans la hirarchie et son type (Etablissement principal, N2, N3, N4, SAIC) Ladresse de facturation, qui peut tre diffrente de ladresse de livraison Les adresses restent renseigner Budget10
Sifac
Adresse budgtaire2/ Compte budgtaireSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
La transaction FMCIE Afficher hirarchie des comptes budgtaires permet de visualiser le plan de comptes budgtaires Il existe un plan de comptes budgtaires par primtre financier Lexcution se paramtre dans SIFAC en dbut dexercice. Pour les comptes marqus du symbole , il est possible de les doter mais ils ne sont pas excutables Les comptes marqus du symbole peuvent tre dots et sont excutables. Il est possible de visualiser la fiche dun compte budgtaire en double cliquant sur le code du compte Les comptes 631, 632 et 633 sont rattachs la masse dpenses de personnel via le compte 63P
Sifac
Budget
11
Adresse budgtaire2/ Compte budgtaireTous les comptes budgtaire sont ainsi dotables.Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
A lUDS, pour des questions de prsentation du budget et de lisibilit des tats budgtaires, le choix a t fait de budgtiser et dexcuter les recettes et les dpenses sur les mmes comptes budgtaires. (pas de contrle automatis du caractre non dotable dun compte)
Le compte budgtaire est un lment obligatoire de ladresse budgtaire
Sifac
Budget
12
Adresse budgtaire3/ Domaine fonctionnelSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
A lUDS, les domaines fonctionnels sont des axes de comptabilit budgtaire et analytique dcrivant une activit relative une mission assure par la composante, et permettant dassocier cette activit une destination LOLF. En effet, les domaines fonctionnels retenus dans lapplication SIFAC constituent des dclinaisons fines des destinations rglementaires. Les destinations LOLF sont :101 Formation de niveau L 102 Formation de niveau M 103 Formation de niveau D 105 Bibliothque et documentation 106 Recherche en sc de la vie 107 Recherche en math 108 Recherche en physique 109 Recherche en phy nuclaire 110 Recherche en sc de la terre 111 Recherche en sc de lhomme 112 Recherche transversale 113 Diffusion des savoirs 114 Immobilier 115 Pilotage 201 Aides directes vie tud 202 Aides indirectes vie tud 203 Sant des tudiants DZ Dpenses non dcaissables R Recettes
Sifac
A lUDS, le budget devra tre prvu sur les seules domaines fonctionnels correspondant aux actions LOLF(pas de contrle automatis)Budget13
Adresse budgtaire3/ Domaine fonctionnelSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les activits correspondent aux missions assures par ltablissement et constituent des dclinaisons plus fines des destinations LOLF
Exemples : 101ENS = raliser les enseignements en prsentiel en licence 102MOBETU = favoriser la mobilit des tudiants en master 105ARCH = archiver les ressources documentaires des bibliothques 106ADM = administrer les units de recherche en sc de la vie 107SRCH = raliser une prestation de recherche en math 111PVALO = raliser un programme de recherche valorise en sc de lhomme 114TSEC = effectuer des travaux de mise en scurit 115ADM = administrer les services
Sifac
A lUDS, lexcution budget devra tre ralise sur les seules activits(pas de contrle automatis)
Budget
14
Adresse budgtaire3/ Domaine fonctionnelSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les domaines fonctionnels correspondant une mme action LOLF rglementaire sont regroups dans un groupe.
Il a t procd la cration dun groupe de domaines fonctionnels 100 , permettant dimputer les dpenses de niveaux licence et master, ces dpenses devront tre ventiles a posteriori sur les actions LOLF rglementaires. (Les activits dclines dans ce domaine 100 ne peuvent tre utilises quen excution, mais ne peuvent ltre lors de la construction du budget.)Llaboration budgtaire et lexcution ne doivent pas tre ralises sur les groupes de domaines fonctionnels -> Llaboration budgtaire seffectue sur les actions LOLF rglementaires (ex : 101) -> Lexcution budgtaire se ralise sur les activits proposes (ex: 101ENS).
Sifac
Budget
15
Adresse budgtaire3/ Domaine fonctionnelSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
La transaction FM_SETS_FUNCTION3 permet de visualiser le plan de destinations LOLF.
Deux sous groupes prog.150 et prog.231 permettent de regrouper les destinations par leur appartenance un programme Il est possible de crer de nouveaux groupes de domaines fonctionnels pour regrouper des sous destinations Le budget peut tre dot et excut seulement sur les domaines fonctionnels et non sur les groupes de domaines fonctionnels. Les groupes de domaines fonctionnels facilitent le reporting.
Sifac
Le domaine fonctionnel est un champs obligatoire de ladresse budgtaireBudget16
Adresse budgtaire4/ FondsSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Le fonds constitue galement un axe de comptabilit budgtaire et analytique, il traduit lorigine des financements.A lUDS, il a t convenu de renseigner les fonds de la manire suivante : imprativement pour les recettes de la recherche et de la valorisation de la recherche afin de rpondre aux enqutes ministrielles (SIREDO) imprativement, en recettes et en dpenses, dans le cas des financements internes lUDS (dotations du CEVU, CS) afin de pouvoir suivre un certain nombre de dpenses (investissement pdagogique, plan russite en licence, appels doffre du CS...)
Sifac
Budget
17
Adresse budgtaire4/ FondsSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
La transaction FM_SETS_FUND3 permet dafficher la liste des origines de financements. Le groupe de fonds suprieur sappelle FONDS Les groupes de fonds apparaissent en bleu, les fonds en vert Seuls les fonds peuvent tre renseigns dans les transactions de budgtisation et dexcution. Les groupes de fonds servent modliser une hirarchie et peuvent tre utiliss dans certains tats budgtaires Il est possible de voir le dtail dun fonds en cliquant sur le code
Sifac
Le fonds est un lment facultatif de ladresse budgtaire
Budget
18
Adresse budgtaire5/ Programme de financement Les oprations et les conventions sont modlises dans Sifac par :Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
un programme de financement qui porte le budget un ou plusieurs lments dOTP (organigramme technique de projet) qui permettent de dcrire le projet Le budget est dot au niveau du programme de financement et excut au niveau de llment dOTP qui lui est associ.
Le PFI est un lment facultatif de ladresse budgtaire ( renseigner dans le cadredune convention)
Sifac
Budget
19
Adresse budgtaireConclusion : adresse de budgtisation, adresse dimputationAdresse de budgtisationSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Centre Financier
Compte budgtaire
Domaine Fonctionnel Actions LOLF
Fonds
Programme de financement
Adresse dimputation Groupe de Centre de cot marchandises / / Centre de profit Article Domaine Fonctionnel Activits
Fonds
OTP
Sifac
Budget
20
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
21
Elments de comptabilit analytiquePrincipes de modlisationSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Pour chaque centre financier, sont associs des centres de cots et des centres de profit. Ces lments constituent la structure analytique de larborescence et sont le point dentre de toutes les dpenses et les recettes de la composante. La dpense est impute sur un centre de cots duquel est driv le centre financier. La recette est impute sur un centre de profit duquel est driv le centre financier. Ces lments analytiques doivent permettre limputation directe sur des objets de cots finaux (diplme ou labos de recherche) ou intermdiaires, cest--dire ncessitant une reventilation ultrieure (ex Logistique immobilire de lUFR).
Enfin, les activits relevant de chaque mission assure par la composante sont dcrites par le Domaine fonctionnel ( rapprocher des destinations au sens de la LOLF). Ainsi, toute imputation de dpenses ou de recettes devra ncessairement rfrencer le groupe de marchandises (groupes articles pour les recettes), le centre de cot ou (de profit), le domaine fonctionnel, et ventuellement le fonds (cad lorigine du financement) et lOTP.
Sifac
Budget
22
Elments de comptabilit analytiqueStructure analytique de ltablissement
Sifac
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les activits sont dtailles au sein des domaines fonctionnels
Les objets de cots sont reprsents par les centres de cots
Cot de lactivit faire connatre loffre de formation lUdS Cot de la Licence Arts visuels lUdS
Budget
23
Elments de comptabilit analytiqueLes missions de logistique immobilire, administrative et les activits spcifiques
Sifac
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Budget
24
Elments de comptabilit analytiqueLes missions de formation
Sifac
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Budget
25
Elments de comptabilit analytiqueLes dpenses de personnel
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les dpenses de personnel dans SIFAC Pour rpondre aux contraintes du logiciel HARPEGE et aux modalits de ralisation de la paie faon dans SIFAC, une UB technique PAIE est constitue, lensemble des dpenses de personnel y seront retraces. Pour les personnels pays sur ressources propres des composantes hors contrats de recherche, un centre financier ddi, par composante, est cre dans lUB PAIE. Les dpenses des personnels pays sur contrats de recherche seront, quant eux, imputs directement sur les eOTP correspondants. Les composantes conserveront par consquent la matrise de la gestion de ce type de crdits. Lors de llaboration budgtaire, il faudra veiller construire des budgets de fonctionnement et dinvestissement sur les centres financiers des composantes, et construire un budget de dpenses de personnels sur le centre financier ddi dans lUB PAIE. La re-ventilation des dpenses de personnels sur les centres de cots de la composante sera fait a posteriori suivant des cls de ventilation dfinies en accord avec les composantes.
Sifac
Budget
26
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
27
Elaboration budgtaireGnralits
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
L'laboration budgtaire consiste saisir des prvisions budgtaires afin de faire voter le budget par le Conseil d'Administration. La gestion du budget concerne les deux budgets que doivent grer les EPSCP : par nature et de gestion. Dans Sifac, deux versions prparatoires du budget sont prvues afin de prendre en compte les dcisions du conseil d'administration. Seul le budget vot permet l'excution budgtaire. Le conseil d'administration vote le budget primitif et les diffrentes Dcisions Budgtaires Modificatives
Sifac
Budget
28
Elaboration budgtaireFlux SIFACSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
La transaction Gnration de Budget permet le passage dune Version de budget prparatoire vers un Budget Vot.Vote du budget
PR1
Saisie et modification des dotations (descendantes) et prvisions (ascendantes)
PR2Saisie des rectifications et des amendements
V0Mise disposition du Budget vot (BP, DM)
Versions prparatoires
Version excutoire
Vote des grandes masses
Sifac
Le premier vote du CA peut avoir lieu avant PR1 ou bien entre PR1 et PR2. Tous les centres financiers (units budgtaires, centres de responsabilits de niveaux 1 et 2) peuvent saisir le budget sur PR1, tandis que seul le Service Central peut saisir sur PR2.
Budget
29
Elaboration budgtaireTransactions utilises
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMBB: La transaction principale pour la saisie de budget est compos : De donnes den-tte : opration de budgtisation, exercice comptable, type de pice, type de budget, version De donnes de postes: adresse budgtaire doter et montant de la saisie
FMBB: Workbench de budgtisation, est appel aussi atelier de budgtisation
La variante de mise en forme choisir est ZSAP04. Cette variante permet davoir en donnes de poste les 5 axes budgtaires et les montants A lUDS, pour le budget 2011, cette transaction ne devrait pas tre utilise. Le budget devrait tre saisi via un tableur excel ou un logiciel spcifique.
Sifac
Budget
30
Elaboration budgtaireSaisie de budget
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Pour saisir du budget (hors conventions), il faut dans un premier temps saisir les donnes den-tte :
Renseigner : Lopration : saisie pour une saisie initiale Le type de pice : PREV pour prvision Exercice : anne du budget voter Version : PR1 pour la premire version de travail Priode : TS pour toutes les priodes
Sifac
Budget
31
Elaboration budgtaireSaisie de budget
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Puis dans un deuxime temps les saisies des lignes
Renseigner : Le centre financier Le compte budgtaire : nature de dpenses ou de recettes Le domaine fonctionnel : destination LOLF Le fonds : origine de financement (optionnel) Le programme de financement (optionnel) Le montant de la prvision
Il est possible : De saisir autant de lignes souhaites Sur des comptes de dpenses et/ou de recettes
Sifac
Budget
32
Elaboration budgtaireModification de saisie de budget
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Il est possible dans SIFAC de modifier une saisie de budget en crant une nouvelle pice de modification. Il est ncessaire de choisir lopration Restituer pour diminuer le montant dune prvision ou Fonds supplmentaires pour laugmenter.
Sifac
Lopration (restitution ou fonds supplmentaires) dtermine sil sagit dune augmentation ou dune diminution Que ce soit une augmentation ou une diminution, le montant saisir est toujours positif, cest le systme qui interprte le montant en fonction de lopration. Budget33
Elaboration budgtaireConsultation des saisiesSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMRP_RW_BUDGET
La transaction FMRP_RW_BUDGET Etat de budget permet davoir un rcapitulatif des saisies budgtaires. La premire page rcapitule les critres de slection de ltat :Slection de valeurs:Saisir le primtre financier, la catgorie budgtaire (9F), la version, et lexercice comptable
Slection de valeurs :Pour chaque lment, il est possible de renseigner: Un groupe de valeur Ex : CHM cumul de lUB CHM Une valeur unique, un intervalle ou une liste de valeurs Ex: Valeur PAG5 Centre financier PAG5 Le groupe permet de voir les saisies pour tous les centres dune UB ou tous les comptes dun chapitre.
Sifac
Budget
34
Elaboration budgtaireConsultation des saisies
FMRP_RW_BUDGET
Une fois les critres de slection saisis ldition apparat
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Budget actuel Le budget dorigine (2) correspond aux saisies budgtaires Les restitutions et les fonds supplmentaires apparaissent dans les colonnes (3) et (4) Le budget actuel (1) correspond au budget dorigine + ou - les fonds supplmentaires et les restitutions Les sous totaux par centre financier apparaissent en jaune La ligne du haut (jaune fonc) reprsente la diffrence entre les recettes et les dpenses. Si aucun montant nest inscrit dans celle-ci: le budget est quilibr au niveau tablissement. Budget = Budget origine Restitutions + Fonds supp.
Sifac
35
Elaboration budgtaireConsultation des saisies
FMRP_RW_BUDGET
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Il est possible de voir le dtail des pices de saisies en double cliquant sur un montant, et ainsi de revenir la pice dorigine.
Sifac
Budget
36
Elaboration budgtaireVirements et rajustements
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les virements et les rajustements sont effectues grce la transaction FMBB Workbench de budgtisation.Les donnes den-tte saisir sont : Lopration transfert pour modliser un mouvement budgtaire Les types de pice : VIEX : Virements inter UB VIIN : Virements intra UB SAIC: Mouvements SAIC REAJ : Rajustements Le type de budget EXEC La version de budget 0 correspondant au budget ractualis (budget initial + DBM; intgre les modifications budgtaires).
Sifac
Budget
37
Elaboration budgtaireVirements et rajustements
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Lors dun transfert, il faut saisir au minimum deux lignes : Une ligne mettrice : celle qui donne les crdits Une ligne destinataire : celle qui reoit les crdits Le montant total des lignes mettrices et des lignes destinataires est rappel en haut de lcran. Ces deux totaux doivent tre gaux pour pouvoir enregistrer la pice Budget
Pour plus de lisibilit, il est possible de fractionner lcran des postes pour sparer les lignes mettrices et les lignes destinataires. Pour changer le mode daffichage des lignes, il faut cliquer sur : ou
Sifac
38
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
39
Editions et ConsultationsSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Quatre tats de gestion pour llaboration budgtaire : FMRP_RW_BUDGET synthse de budget FMKFR01 et la variante ELAB_BUDG permet davoir une vue croise nature/gestion FMRP_RW_BUDVER permet de comparer deux versions dun mme exercice (Exemple: PR1 & PR2) FMEDDW permet davoir une liste des pices de saisies budgtaires (dotation, prvision, amendement, virements )
Des tats rglementaires, gnrs par la transaction ZSIFACFMTR_BUDGET
Sifac
Budget
40
Editions et ConsultationsAnalyse selon ratio
FMKFR01
La transaction FMKFR01 Analyse selon ratios permet davoir une vue croise nature gestion
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
1. 2. 3.
Cliquer sur par la DFI)
pour visualiser les variantes (personnelles ou tablies
Sifac
Slectionner la variante ELAB BUDG UDS pour avoir la liste des ratios automatiquement Il est possible de restreindre laffichage par une combinaison daxe budgtaire Budget41
Editions et ConsultationsAnalyse selon ratio
FMKFR01
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Ldition comporte cinq colonnes aux maximum. Ici sont affichs le budget total, les saisies initiales, les fonds supplmentaires, les restitutions et les transferts
Les sous-totaux apparaissent en jaune. Il est possible de choisir les axes sur lesquels on souhaite avoir un sous total en slectionnant la colonne et en cliquant sur Permet de trier par ordre croissant ou dcroissant les colonnes des axes budgtaires Permet de filtrer certaines valeurs
Sifac
Il est possible denregistrer la mise en forme grce aux boutons Il est possible davoir le dtail des pices de saisies en double cliquant sur un montant Budget42
Editions et ConsultationsAnalyse selon ratio Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMKFR01
Il est disposition dans le mode opratoire de la transaction FMKFR01, la marche suivre pour re crer les 2 variantes daffichages suivantes: Variante dAffichage: BUDGET - CUMUL / NATURE
Variante dAffichage: BUDGET - CUMUL / GESTION
Sifac
Budget
43
Editions et ConsultationsListe des pices budgtaires
FMEDDW
La transaction FMEDDW permet dafficher les pices saisies lors de llaboration et la modification budgtaires. Cela permet notamment dditer la liste des amendements ou des virements.
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les critres de slection peuvent se faire sur :
Lexercice comptable, La version, Le type de pice, Les axes budgtaires, Lutilisateur qui a saisi,
Sifac
Il est possible de faire des totaux, sous totaux, filtres et dexporter dans Excel Budget44
Editions et ConsultationsEtats rglementaires Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
ZSIFACFMTR_BUDGET
La transaction ZSIFACFMTR_BUDGET permet de gnrer les diffrents tats rglementaires :
Sifac
Budget
45
Editions et ConsultationsEtats rglementaires
ZSIFACFMTR_BUDGET
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Exemple : Remonte au ministre (budget selon destinations LOLF)
Slection obligatoire du centre financier pre (tous les fils de ce centre slectionn sont automatiquement pris en compte)
Sifac
Budget
46
Editions et ConsultationsEtats rglementaires
ZSIFACFMTR_BUDGET
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
LEtat suivant saffiche, directement ditable :
Sifac
Budget
47
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
48
Contrles budgtairesGnralits
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les contrles budgtaires permettent de vrifier le disponible budgtaire lors des transactions dexcution : engagement financier, commande dachat, facture etc. Lorsque le budget est presque puis (plus de 90% du budget consomm), un message davertissement apparat. (Seuil fixe non paramtrable)
Sifac
Lorsque que le budget est puis (100% du budget consomm), un message derreur bloquant apparat
Budget
49
Contrles budgtairesContrles rglementaires Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
tanchit des trois masses Pour les tablissements aux comptences largies, le contrle rglementaire UB/Chapitre disparait, au profit dun contrle Etablissement/Masse La masse de fonctionnement, celle de personnel et celle dinvestissement sont tanches entre elles : une dpense de fonctionnement ne pourra pas utiliser le budget allou au personnel au sein de ltablissement
Existence de comptes valuatifs (68, variations stocks etc.) Les dpenses auxquelles s'appliquent les crdits valuatifs s'imputent donc au besoin audel de la dotation inscrite aux chapitres budgtaires qui les concernent. Les chiffres inscrits au budget ne sont qu'une indication qui peut tre dpasse sans autorisation pralable du lgislateur. Contrle de lenveloppe dune convention relevant de la catgorie des ressources affectes
Etanchit des crdits allous la convention RA
Sifac
Budget
50
Contrles budgtairesContrles mis en place lUniversit de Strasbourg
A lUDS, les contrles de disponible ont t paramtrs de la manire suivanteSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Au niveau 1 c--d au niveau de ltablissement principal hors SACD, du service de valorisation et de lUOH, le disponible est contrl par masse. Ce contrle est prvu par la rglementation et seule une DBM permet de modifier les masses. Au niveau 2 c--d au niveau des composantes, des services communs et centraux, le disponible est contrl par masse. Ce contrle est paramtrable et seffectue sur lensemble des crdits budgtiss au niveau 2 et aux niveaux infrieurs 3 et 4 (contrles agrgs ). Aux niveau 3 et 4 c--d au sein des CF correspondant lorganisation interne des composantes et des services, le disponible est contrl sur lenveloppe totale du CF. Ce contrle est paramtrable et seffectue uniquement sur les crdits du CF (contrle plat ).
Sifac
A lUDS, le budget devra tre prvu et saisi sur les seuls niveaux 3 et 4 (pas de contrle automatis)Budget51
Contrles budgtairesContrles spcifiques aux conventionsTypologie eOTP Type du PFI RAEN Description Convention RA avec contrle sur l'enveloppe de la convention Convention RA avec contrle sur les masses de la convention Convention RA avec contrle sur les chapitres de la convention Convention RA avec contrle sur les comptes de la convention Convention non RA avec contrle sur l'enveloppe de la convention Contrles sur la convention (ou l'opration) dans la limite du budget du Centre Financier support l'enveloppe de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par masses de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par chapitre de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par compte budgtaire de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse le chapitre au niveau de l'UB ne peut jamais passer en ngatif CONTRLE UB / CHAPITRE Contrles sur l'Unit Budgtaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
RAMA Ressource Affecte RACH RACO CVEN CVMA CVCH CVCO
Convention non RA avec contrle sur les masses de la conventionConvention non RA avec contrle sur les chapitres de la convention Convention non RA avec contrle sur les comptes de la convention Convention non RA sans contrle restrictif par rapport ceux du CF support Opration pluriannuelle avec contrle sur l'enveloppe de l'opration Opration pluriannuelle avec contrle sur les masses de l'opration Opration pluriannuelle avec contrle sur les chapitres de l'opration Opration pluriannuelle avec contrle sur les comptes de l'opration Opration pluriannuelle sans contrle restrictif par rapport ceux du CF support
l'enveloppe par masses de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpassel'enveloppe par chapitre de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par compte budgtaire de chacune des conventions ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse Seuls les contrles optionnels choisis sur le centre financier support s'appliquent l'enveloppe de chacune des oprations pluriannuelles ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par masses de chacune des oprations pluriannuelles ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par chapitre de chacune des oprations pluriannuelles ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse l'enveloppe par compte budgtaire de chacune des oprations pluriannuelles ouvertes sur un CF ne peut tre dpasse Seuls les contrles optionnels choisis sur le centre financier support s'appliquent le chapitre au niveau de l'UB ne peut jamais passer en ngatif CONTRLE UB / CHAPITRE le chapitre au niveau de l'UB ne peut jamais passer en ngatif CONTRLE UB / CHAPITRE
Convention
CVSU
OPEN OPMA OPCH
Sifac
Opration sans contrat
OPCO
OPSU
Sifac - Sminaire mtier novembre 2007 Budget
52
Contrles budgtairesContrles spcifiques aux conventionsSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
Lactivation du contrle optionnel sur lenveloppe dune convention simple ou dune opration, se fait au cas par cas : Cest le type de programme de financement, dtermin au moment de sa cration, qui dterminent les contrles appliquer sur ce PFI Ainsi, il est possible dtanchifier les conventions simples de certaines composantes, qui demandent un suivi plus strict, et de laisser libres celles dautres composantes
Sifac
Le contrle dtanchit nest pas optionnel pour les conventions ressources affectesBudget53
Sommaire
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Adresse budgtaire Elments de comptabilit analytique Elaboration budgtaire Editions et Consultations Contrles budgtaires Gestion des oprations et des conventions
Sifac
Budget
54
Gestion des oprations et des conventionsGnralits
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Il ne sera vu dans cette formation que la modlisation budgtaire (saisie de budget) des oprations et des conventions. La partie cration et excution est traite dans la formation conventions . Les oprations et les conventions : Sont modlises dans SIFAC par un programme de financement ; Llment dOTP est laxe partir duquel est driv le programme de financement. Le budget est dot au niveau du programme de financement et excut au niveau de llment dOTP qui lui est associ.
Sifac
Budget
55
Gestion des oprations et des conventionsCration du programme de financement
FMMEASURE
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
La transaction FMMEASURE traiter programme de financement permet de crer des programmes de financement Le code du programme de financement comprend 8 caractres. Le type de programme de financement est renseign dans les donnes de base Les dsignations : Une dsignation courte (disponible dans les vues de recherche) et une dsignation longue Les dates de dbut et de fin de validit
Sifac
Budget
56
Gestion des oprations et des conventionsPrincipes de budgtisation
FMBB
Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
Les conventions et les oprations peuvent tre budgtises de diffrentes faons suivant le type de la convention ou de lopration : Soit par saisie lors de llaboration budgtaire (Toutes les conventions et les oprations) Soit par saisie directe sans ncessit de vote (Conventions RA uniquement) Soit par virement si le montant allouer a t prvu lors du vote prcdent mais que la convention ou lopration na pas encore t codifie (Toutes les conventions et les oprations) Les conventions et les oprations peuvent tre budgtes soit par virement intra, inter ou rajustement si les crdits ont t prvus lors des votes prcdents
La transaction FMBB Workbench de budgtisation permet de saisir le budget pour les conventions sur llment programme de financement , un des cinq axes de ladresse budgtaire.
Sifac
Budget
57
Gestion des oprations et des conventionsBudgtisation au cours de llaboration budgtaire (ou DBM)Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMBB
Les conventions et les oprations peuvent tre budgtes lors de llaboration budgtaire dans une version prparatoire : Donnes den-tteOpration : Saisie Catgorie budgtaire : Paiement (seule possibilit) Type de pice : CONV Exercice : anne du vote Type de budget : Vote correspondant DM1 Version : Version prparatoire PR1
Sifac
Donnes de postes Faire autant de lignes que dadresses budgtaires renseigner.
Budget
58
Gestion des oprations et des conventionsBudgtisation en cours dexercice (Conventions RA uniquement)Systme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMBB
Les conventions RA peuvent tre budgtes en cours dexercice sans passer par le vote du CA. Elles sont saisies directement en version 0 excutoire.Donnes den-tte
Opration : SaisieCatgorie budgtaire : Paiement (seule possibilit) Type de pice : CVRA Exercice : anne en cours Type de budget : EXEC (ne rfrence pas de vote) Version : 0 (excutoire)
Donnes de postes Faire autant de lignes que dadresses budgtaires renseigner.
Sifac
Lors de la budgtisation de la convention RA, un contrle est effectu sur lquilibre recette/dpense.Budget59
Gestion des oprations et des conventionsBudgtisation par virements de crditsSystme dInformation Financier Analytique et Comptable
FMBB
Les conventions et les oprations peuvent tre budgtes soit par virement intra (VIIN), virement inter (VIEX) ou rajustement (REAJ) si les crdits ont t prvus lors des votes prcdents.Donnes den-tte Opration : Transfert Catgorie budgtaire : Paiement (seule possibilit) Type de pice : VIIN (virement intra UB) Exercice : anne en cours Type de budget : EXEC (ne rfrence pas de vote) Version : 0 (excutoire)
Sifac
Donnes de postes
Ligne mettrice (-) avec le programme de financement NALigne destinataire avec le programme de financement de la convention budgter
Budget
60